最新关于房地产公司转让税收,房地产公司税收制度

最新关于房地产公司转让税收

以下是根据最新的法规和政策解释房地产公司转让税收的相关

房地产公司股权转让涉及的税费

在房地产股权转让过程中，涉及的主要税费包括所得税、印花税和土地增值税。具体来说：

所得税：根据《个人所得税法》及其《实施条例》，财产转让所得应纳个人所得税。这通常是由原股东根据股权转让收入额减除原股东向公司投资成本和合理费用后的余额计算得出，税率为20%。

印花税：股权转让作为产权转移书据，需要缴纳印花税。印花税是按照股权转让金额的万分之五来缴纳的。

土地增值税：根据《土地增值税暂行条例》的规定，转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，需要缴纳土地增值税。

房地产公司转让房产的税收筹划

在房地产公司转让房产的过程中，可以通过一些税务筹划的方法来减轻税收负担。例如，如果将房产作为投资和自己的股东公司合资成立新的公司，然后将自己在新公司的股权以相同的价格转让给接收方，这样可以避免缴纳营业税及附加、印花税和土地增值税。这是因为根据相关政策，以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。对股权转让也不征收营业税。实行公司制改造的企业在改制过程中成立的新企业（重新办理法人登记的），其新启用的资金账簿记载的资金或因企业建立资本纽带关系而增加的资金，凡原已贴花的部分可不再贴花，未贴花的部分和以后新增加的资金按规定贴花。企业因改制签订的产权转移书据免予贴花。

房地产公司转让房产的具体税种

如果房地产公司选择按照一般的房产交易方式转让房产，则需要缴纳以下税种：

增值税：计算公式为（本次合同价-买入价）/1.055%，以及增值税附加（本次合同价-买入价）/1.050.65%。

土地增值税：计算公式为增值额税率-扣除合计速算扣除系数。扣除合计包括买入价格、买入交易手续费、买入契税、城建税及附加、本次印花税、评估费、折旧、中介费等。

预提所得税：计算公式为（本次合同价-买入价）*10%（针对境外公司）。

房产税：买入价80%1.2%*年限（持有期间每年缴纳，若未缴纳，出售时需连同滞纳金一并缴纳）。

印花税：本次合同价*万分之五。

评估费：千分之3。

以上信息是根据最新的法规和政策整理而成，但是具体的税率和政策可能会随着时间和地点的不同而有所变化。因此，在进行房地产转让操作之前，最好是咨询专业的税务顾问或律师，以确保操作的合法性和有效性。