自然人转让给公司在地税转,法人股转给自然人法人要交税吗

自然人转让给公司在地税转账流程

当自然人将其持有的股权转让给公司时，涉及到的税务处理主要包括印花税和个人所得税。关于自然人股权转让给公司时的地税处理步骤和注意事项。

印花税的计算和缴纳

1. 印花税的计算根据《国家税务总局关于解释和规定印花税若干具体问题的通知》(国税发〔1991〕155号)，股权转让属于“财产所有权”转移凭证的征税范围，适用的税率为万分之五。因此，股权转让时，双方当事人应按照合同规定金额的万分之五贴花。

2. 印花税的优惠政策值得注意的是，根据财税〔2019〕13号文，自2019年1月1日至2021年12月31日，可以减半征收印花税。这意味着，在这个时间段内，印花税的税率可以降低到万分之二点五。

个人所得税的计算和缴纳

1. 个人所得税的计算自然人股权转让所得属于财产转让所得应税项目，应按照20%的税率计征个人所得税。应纳税额等于应纳税所得额乘以适用税率，即(股权转让收入-股权原值-合理费用)*20%。这里的合理费用指的是转股时按规定支付的有关税费，包括股权转让时发生的增值税、印花税、城建税、附加税、资产评估费、中介服务费等等。

2. 个人所得税的免征情形在某些特定情况下，自然人股权转让不需要缴纳个人所得税。例如，如果所投资的企业连续三年以上（含三年）亏损；因国家政策调整的原因而低价转让股权；直系亲属之间转让；经主管税务机关认定的其他合理情形。在这种情况下，自然人股东无需缴纳个税。

转让流程中的税务处理

1. 办理纳税申报自然人股权转让给公司后，需要前往当地税务机关（包括国税和地税）办理纳税申报。报税完成后，税务机关会给予出具税源监控证明或税源登记文件，随后再办理股权转让的工商登记手续。

2. 账务处理在财务账务处理上，股权转让的收入应计入公司的收入总额。如果公司账上有未分配利润，税务局可能会禁止将这部分利润转出。社保的月缴费基数一般是按照职工上年度全年工资的月平均值来确定，每年确定一次，且一旦确定后一年内不再变动。

通过上述步骤和注意事项，您可以更清晰地了解自然人转让给公司在地税转账的过程。如果您仍有疑问或需要进一步的帮助，请及时咨询当地税务机关或专业的财务顾问。