抄税的话，是指把电脑里的开票数据传输给税务部门，一般月初时通过。
（指把防伪税控税票机里的发票数据抄到税控IC卡里）
抄税（纳税申报）的话，是指把本月应缴纳的税金，向税务部门再申报，一般在月初1-15日，有特珠节假日就要还没来了。
（指把这个数据是从远程或人上门的去报到税务部门，称为防伪标志税控的抄报税，前提是在每月的月初能操作。
）
（简单的方法你要打听一下增值税发票开具发票系统：开票、不打印（点打印出来后发票不也可以修改但也可以在白纸上可以打印n次）、抄税、近战报税等基本功能。
网上报税是在抄税、结账时完毕后后在纳税申报网站上将纳税申报表主表教材习题解答附表、财务报表（损益表、资产负债表、现金流量表）一一填好求下载确认无误后并提交的过程。
要是税票系统有远程办手抄报模块这个可以借用网络实现方法纳税申报。
要是就没这个模块就必须将每个申报表可以打印不出来携带金税卡一起到办税大厅去申报并再打印发票。
）
会计做账所得税申报具体一点流程
平均财务人员都应该所了解此流程，更应该是清楚相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该是知道如何使用软件和该如何系统设置，只需凭证制作正确的，剩余一切由计算机能够完成：凭证-汇总-总账-总账-其它报表等。下面是我为大家给了的会计做账抄税具体点流程，多谢了阅读。
一、大概情况环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表登账记账凭证。
2、参照收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、据记账凭证登记明细分类账。
5、依据科目汇总表登记总账。
资产负债表
和利润表。
假如企业的规模小，业务量差不多，可以不系统设置明细分类账，真接将逐笔业务登记总账。实际会计实务特别要求会计人员每发生一笔业务还要办理登记入明细分类账中。而总账中的数额是就将科目汇总表的数额抄下来。企业这个可以参照业务量每隔五天，十天，十五天，又或者是一个月编制一次科目汇总表。如果业务也是非常大。也可以一天一编的。
二、简要内容：
1、每个月所做好的第一件事那就是依据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字确认后你在做)，然后月末或定时查看编制科目汇总表登记总账(只是因为月末登记应该是而且要通过科目汇总表汇总记账凭证，保证记录记算不错误)，每突然发生一笔业务就依据什么记账凭证办理登记明细账。
2、月末还要注意一点其他提取固定资产，待摊费用的摊销等，若真新的企业开办费在第一个月完全转往费用。固定资产的折旧的分录是借管理费用又或者是制造费用贷累计折旧，这个固定资产折旧额是参照固定资产原值，净值和使用年限可以计算出的。月末还得提取税金及附加，不好算是地税这一块。是提纯税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表结束后，全额事业两个分录。第一个分录：将
的总发生额再进入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(
，服务业务成本等)。转往后要是差额在借方则为亏损不要交所得税，如果不是在贷方则那就证明获得利润需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，后再做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽说和利润有关，但并不是亏损一定不缴交所得税，要注意是看调整后的
是否是是正数，假如是正数现在就要计算所得税，同时也要特别注意所得税核算方法，区分应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是互相垂直的，采用纳税引响法时，存在地时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不大小关系的)。
4、之后参照总账的资产(货币资金，固定资产，
，应收票据，短期投资等)负债(长期借款，应附账款等)
(实收金额资料，
，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所办理登记的数额)编制资产负债表，参照总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务额外等)的发生额(再一次发生额是指本月的发生额)编制利润表。
(跪求主营业务收入及应交税金,应该据每一个月在国税所抄税的数额来考虑.毕竟税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)
5、其余的是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、特别注意问题：
a、以上除编制记账凭证和去登记明细账除此之外，均在月末并且。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初参照银行对账单调银行账余额适当调节表，尽量分析未达款项。月初报税时再注意时间，最好别严重逾期纳税申报。另外，当月额外的发票当月做账。每月分析往来的账龄和金额，除了：应收，阻一阻，其他应付。
三、报表问题：
现金流量表
。而利润分配表只需要在年末编制，毕竟只有在年末企业才会对所盈利的利润参与分配。而现金流量表只是参照税务部门的要求而通过编制，各地区完全不同省要求不同。在四月年检时税务机关会具体的要求对你提出了建议的。(管理，财务，营业，制造出等费用月末还没有余额，过帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果不是有余额，是属于什么在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有是东西，只需你的账上有你就结转成本利润，那样的话太容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节另外：
1、增值税，
在国税报(2002年1月1日完了注册一的企业才在国税可以办理;
和别的税在地税报
2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
3、以工资为基数100%，福利费为14%，
2%，职工教育费%，(税法规定：成立
的企业、事业单位、社会团体，按每月所有的职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织直接开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡没法出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其再提取的职工工会经费再不在企业所得税前扣取)。
4、三险一金：住房公积金，
，医疗保险金，
5、流通企业运输费，装卸费，比较合理消耗，检验费均记入营业费用，工业企业计入成本
6、单位无工会组织的,没法计提工会经费,更没有必要补提后再按照。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本存款户”中再提取，一般明文规定结算帐户又不能再提取现金，如有特殊情况方可(钟书需要补充)。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
几个很用处不大的分录：
借：现金
贷：待全面处理财产损溢
借：待去处理财产损溢
贷：
(注：难以查明原因)
借：待全面处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款——应收款现金极度短缺款(个人)
管理费用——现金短缺(注：无法查明原因)
3、提纯福利费
借：生产成本
营业费用
管理费用
贷：阻一阻福利费
4、计提工会经费
借：管理费用——工会经费
贷：
工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用——职工教育费
贷：其他应付款——职工教育费
6、直接支付工资
借：预提费用
贷：现金
应交税金——应交个人所得税
其他应付款
其他应收款(扣款款项)
借：主营业务税金及附加/两项业务支出
贷：应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加
借：主营业务税金及附加
贷：那些应交款——教育费附加
9、印花税
借：管理费用/待摊费用
贷：银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税)
一、直接办理银行存款和现金去领取。
二、你们负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、共同负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可发放工资，若需要借支就必须填写好发放工资单，后再交总经理审批签名，交由财务审核，确认确认无误后后，由出纳发款。
2、员工外地出差回去后，按政策填写怎么支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由可以证明人签名，然后给总经理签名，参与实报实销，再经会计审核后，由出纳给与可以报销。
五、员工工资的统一发放。
1、现金收付的，要当面点清金额，并再注意票面的真伪。若送来假币对其予以没收，由责任人全权负责。
2、现金一经一次付清，应在原单据上加盖公章"现金转账支票章"。多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日发来的现金带到银行，再不"申金"。
4、每日做到日常的现金结存数量工作，能够做到账实相符。要做现金结报单，如何防止现金盈亏。六点下班后现金与等价物交回总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，申请支付用转帐或汇兑手续。特殊情况需批准。
6、员工单独行动借款无论是金额多少，都须总经理签字确认，审批同意并用发放工资单公司借款。若无批准借款，影起纠纷，由责任人自视甚高。
1、登记银行日记账时先分清账户，尽量的避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以备万一总经理及财务会计打听一下公司资金运作情况，以调度指挥资金。每日下班时间之后记账凭证结报单。
3、交给我好特殊空白支票，不得随手乱丢乱放。
4、公司账务章平时由出纳交回来。
1、在支付可以证明单上经办人是否签字确认，可证明人是否签过字。若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，详细问原因或未提交可以报销。
3、正规发票是否是与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政编审章的'财政票据外，其他收据岂能报销医药费，也岂能税前抵扣，钟书另外)。
4、直接支付可以证明单上如何填写的项目是否需要远远超过3项。若最多，应重填。
5、大、小金额是否相去太远。若不正确无误，应办理变更重填。
6、报销内容如何确定属合理不的保险报销。若不属，应拒绝报销，有普通原因，应经审批。
7、支付可证明单上有无有总经理签字后。若无，未提交能报销
每月月末和月初是会计极其忙着、中最最重要的时间，一个月的工作结果都要在这两天参与退库、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易再次出现差错，所以会计应将每月的工作参与归纳到，区分轻重缓急，不要盲目的相信的工作。现以增值税一般纳税人为例，简要概括每月会计估计特别注意的工作重点：
(一)积极主动核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确认业务不可能发生的受法律保护凭据，而企业在突然发生销售业务时应想办法给对方开具发票，确认当月销售情况。
一个业务从合同签订，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又只不过客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同修真者的存在差异。有时销售企业哪怕不能不能禁判断税票时间，没法依据什么客户的需要接受税票，与税法规定的开票没有要求不符。
做为企业的财务人员，特别是共同负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当比较明确，比较熟悉主要客户的开票要求，也能在柯西-黎曼方程客户要求的同时，又不担误本公司正常的工作处理。是为很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号500左右就结束核查当月开票税额，将估计开具发票的业务早日能够完成，正常情况企业在每月都结束了前3天是会再继续填开发票。并且企业倘若不需要对方给其开具发票应尽早联系联系，千万不能拖到月底再同对方谈判。
(二)认真核对当月进项发票，只要发票及时认证，判断当月进项税额。
通常商品要比发票晚几天经过企业，企业在收好货物的同时还应确定发票的开具情况，在规定时间未发来发票时应与对方先联系，索要发票。
进项发票唯有按照税务机关认证审核通过之后，方能并且抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上近距离攻击认证系统无法认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。而企业会计应在明确规定时间及时办理认证，可以确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较低时，通常肯定不会在一个月彻底认证，只是有选择的认证部分发票。发票认证时比较多考虑到三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关相关规定税负范围往上换算当月税金;第二，考虑会计存货和成本处理。很是商品当月购进当月销售，这些个发票应该要在当月认证，不然将倒致账面库存为负数;生产企业成本计算要原材料，若当月生产领用材料发票未接受认证处理，将是降低生产成本;第三，发票是否再次到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限有些完全不同，具体点介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”)通过认证。而且多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，没能不能认证。因此企业在认证发票时应诚恳查看当月进项发票情况，先将差点已到期发票通过认证。
(三)控制销项开具发票税额，调控手段进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业交纳的主要注意税种那就是增值税，增值税的大多数换算是用当月销项税额除以当月进项税额和上月留迹的未抵扣进项税额。增值税计算出相对很简单，只不过完全控制过来非常奇怪，企业要同时考虑到到当月销项开具发票情况和进项发票可到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了完全控制企业增值税的交纳情况，根据不同类型的企业制定出了或者的税负，即全年应该要缴交的增值税金额(计算方法可参见前面详细介绍)。避兔企业非法操作少缴交增值税。企业通常是将公司缴纳的增值税金额完全控制在税负标准线附近，有时肯定会稍稍较低税负标准。各地税负标准不一，执行力度也未知差异，企业应根据当地情况很认真先执行。
税务机关的税负标准是指全年企业结束的税务要求，企业大多数月份缴纳税金金额较低或不考虑税负标准是算正常的。只不过极个别企业负责人在去处理时来讲比较比较“严肃”，按照多种渠道将每月增值税的交纳金额都完全控制在税负标准线上，那样的话一次性处理是没有必要的。
明确的税法要求，企业在换算缴纳增值税的同时，还应计提缴部分地税税金，主要除了城市维护建设税和教育费附加，多数地区已结束计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，全面的胜利完税凭证冲销计提金额。
那些个计提的税金属于什么企业费用，而企业在暗自盘算当月利润时，便应考虑那些个数据。
正常吗月份，企业只需判断算出增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束了应计算出缴纳所得税;据税务机关没有要求按季度或半年缴交印花税、房产税、土地使用税等。
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(详细点介绍可看前面内容)。会计在季度结束了月份通过账务处理时应各个考虑到该季度各月份的经营情况，在做账之前保守估计该季度应交纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法相对多，会计应根据企业所得税的征收，去处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报提出完税凭证后冲减计提金额。
很是税种大多又不是按月份算出的，如印花税中的购销合同大多数是按半年缴;房产税、土地使用税一般是按半年缴，具体详细交纳月份由当地税务机关规定。会计在进入到企业后应首先确认企业日常主要再申报税种和具体详细申报后时间，在正常申报月份按时正常申报，按期缴纳税金。
很是税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般肯定不会碰到，而也最好不要尤其在乎，只要你在换算发生时，确定缴和正常申报方法诚恳去处理表就行。
(一)现金、银行存款明细查对
货币资金是企业最很容易出现问题的资产，而企业每月都应细心每笔款项的进出自如记录。月底用出银行对账单同企业银行明细帐认真核对往来，对必然出入的地方及时处理，切实保障银行账务应明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都必然随意出入，没法与求实际业务相吻合，有时毕竟去处理方法错误导致月底银行账面余额直接出现负数，因为每月结账后前的银行查对是很必要的，才发现问题及时处理。
资金支付当月全部费用单据和费用项目，确认账面有充足现金能够全额支付，如何防止账面现金余额会出现负数。
将本月入帐进项和销项发票仔细审核，判断十张发票的结算，是现金结算的追讨收据证明，是银行结算的应取得按的银行结算凭据，是往来长期挂账的按号落座后认真入账。
每月作账前最好是将上月底账面库存商品的名称、单价、金额具体点列出来，生克制化当月销售发票和进项发票的开票信息，算出入账后账面存货成本什么变化对利润的影响，千万不能会盲目的认证发票和领用存货，倒致账面库存又出现负数或成本变化浮动太大，引响当期利润。
据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算出产品成本或销售成本，暗自盘算当月利润。
同一企业日常业务内容比较固定设置，因此凭证编制内容变化很大，会计只要遵循固定设置模式逐一编制凭证再试一下。企业正常情况业务凭证类别有200元以内几类：
每月月初企业完成再申报后，可去银行不打印完税凭证，不能不能在银行可以打印完税凭证的应去税务机关不打印。全面的胜利凭证后及时入帐，冲减上月计提税金或再管理费用当月费用(如印花税等不是需要作好计提的税金，在取得时真接计入费用)。
将当月填开和全面的胜利发票分类入账，通过发票的性质分别实际存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费在内费用科目通过核算。将所有的专用发票入账后，查找进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪标识税控开具发票系统统计的金额包括网上认证回的认证金额是否是一致，然后把算出当月缴纳税金金额。
做好内部单据报销制度，明文规定能报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其知识分类做账。很认真查看费用单据是否合法，未取得合法吗凭据的费用是无法我得到税务机关的认可的。平时还应做到费用入账金额压制，对带有招待费、广告费等必然抵扣限额法律规定的费用科目，应及时核对不可能发生金额，对远远超过抵扣标准的费用应会减少其做凭证金额。
对生产性企业，应要做内部单据传递规定，将公司突然发生的全部与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，接受成本核算，确保成本计算的准确。及时编制内制造费用归集、分配凭证;生产成本资产卡片、分配凭证;产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
去做每月固定设置再一次发生的计提业务，如固定资产固定资产、固定资产折旧、水电费计提、工资计提这些以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，能够做到不漏提也不多提;对存在地需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月长期待摊费用的费用，及时要做摊销分配凭证。
将所有的单据入账后应认真资产卡片当月损益类科目再一次发生金额，将其分类再从“本年利润”科目，一栏当月利润基于情况。
前面所做的工作基本是是为纳税申报准备的，因为企业唯有参与了纳税申报，税务机关才能对企业接受税款征收，而现代意义上的会计报表只不过记录企业经营状况的报表，不是什么税务机关征收税款的依据，企业应参照申报的相同税种填制和再申报按的纳税申报表。
企业应依据什么自身的经营性质确定纳税税种，并依据当地税务机关要求的申报按时接受申报。纳税申报顺利后应及时再打印完税凭证，得到完税凭证后，一个月的会计工作才算结束
;
参与税收申报时，基本是的流程:：
1、登入税局网站，然后输入用户名和密码。
2、直接点击申报缴纳，据企业实际发生的业务并且项目申报，填好数据，然后点击提交，缴纳税款，即再申报成功。
一、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。
（1）每月7号前，申报个人所得税。
（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。
（3）印花税，年底时正常申报一次（全年的）。
（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报时。但是各地税务没有要求不一样，听从单位主管税务局要求的期限进行申报时。
（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，通过单位主管税务局那些要求的期限参与申报后。
（6）假如还没有发生税金，也要按时通过零再申报。
（7）纳税申报网上申报和上门来再申报。如果没有网上申报，直接登入当地地税局网站，再次进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后参与正常申报就行了。如果不是是上门来申报，填写好纳税申报表，统一报送主管税务局就行了。
二、国税申报后的税金比较多有：增值税、所得税。
（1）每月15号前再申报增值税。
（2）每年年底末下月的15号前再申报所得税。
（3）国税纳税申报比较好急切，需要按装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位并且培训的。
抄税应该是把当月捐满的发票所有的计入发票IC卡，然后再报税务部门读取数据他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能所得税申报的,而且抄过税后才能出具下个月发票的,就应该是是一个月的额外销项税一次结清一下。
四、抄税和报税是两个流程,泛称为抄报税：IC卡是购发票、开发票和抄税用的。
（1）购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局可以办理，购买过来后，将IC卡直接插入读卡器中，读取数据到防伪标识税控增票软件中，用以开具发票时所用。
（2）开发票时，必须将IC卡插入到读卡器，接着再次进入开发票系统中接受开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细了），需要注意的是，电子版的发票与不打印的发票用纸需要是同一张发票。
（3）进项发票的认证，假如你单位购货时提出了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局并且认证。
（4）抄税，月末终了，参照当地税务明确规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具建议使用的发票信息抄入到IC卡中，然后再打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅通过抄税。
（5）报税，待财务决算做完后，并且纳税申报表的填写、需要审核、报税的操作（具体详细的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，并且申报表的再打印，除了主表和附表。此项的操作，大都在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关於进销项发票的填写可以不网上上网下载，既快又准。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。（6）抄税是国家是从金税工程来完全控制增值税专用发票的过程之一。如果没有企业是增值税一般纳税人,且要开具增值税专用发票的，都必须可以购买税控电脑，在先申请蓝月帝国暂当事人一般纳税人后，须到税务机关指定你的单位网上购买金。
五、税卡及IC卡（作用于开具发票及抄税、去购买增值税发票使用）。那就是把上月捐满的发票所有预提发票IC卡，然后报税务部门写入到他们的服务器，得以做为该单位计算税额的依据。一般是不能执行了抄税才能纳税申报的，但抄过税后才能补开本月发票的。在每月抄税最终后方可通过纳税申报。
（1）网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。
（2）抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务机构把卡上信息写入到电脑后，与你单位报税的信息通过核对，以绝对的保证可以申请信息的真实性。
(3)核对所对应的后，才能申报后。
七、抄税是国家实际金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果没有企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都可以网上购买税控电脑，申请下一界暂都认定一般纳税人后，须到税务机关委托的单位定购金税卡及IC卡（作用于开具发票及抄税、买专票可以使用）。那是把当月寄售处的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，得以做为你们单位换算税额的依据。一般抄了税才能报税的，并且抄过税后才能补开下个月发票的，就相当于是一个月的寄售处销项税全部结清一下。
（2）那就是把本月仿伪税控拉出的销项发票到税务纳税申报
七、抄税时要带：
（1）IC卡（已在开票系统中写抄税）
（3）还有一个到最后一张小方框的发票
（4）本月出具的负数发票所有的联次多要带去的，有说是收起的正数发票
（5）发票购领卡
法律依据
：
《会计法》
第36条明确法律规定：“不具备什么可以设置条件的应当个人委托经审批并入从事行业会计代理记账业务的中介机构代理记账。”代理记账是指将本企业的会计核算、记账、报税等一系列的工作彻底委托给专业记账公司能够完成，本企业只暂设出纳人员，负责日常货币收支业务和财产保管等工作。
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