通过税收申报时，基本的流程追加：
1、直接登录税局网站，然后输入用户名和密码。
2、直接点击申报缴纳，参照企业换算发生的业务通过项目申报，填写数据，再点击递交，缴纳税款，即申报时成功。
一、地税申报时的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。
（1）每月7号前，申报个人所得税。
（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。
（3）印花税，年底时正常申报一次（全年的）。
（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。只不过各地税务特别要求不一样，明确的单位主管税务局没有要求的期限参与正常申报。
（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，明确的单位主管税务局特别要求的期限通过再申报。
（6）如果没有就没发生了什么税金，也要按时进行零再申报。
（7）纳税申报网上申报和上门来再申报。假如网上申报，真接登录当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入输入税务代码、密码后接受申报后就行了。假如是上门请申报后，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。
二、国税申报后的税金通常有：增值税、所得税。
（1）每月15号前正常申报增值税。
（2）每季度末下月的15号前申报所得税。
（3）国税纳税申报也很古怪，必须完全安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位接受培训的。
抄税那就是把当月拉出的发票所有冲减发票IC卡，然后把报税务部门输入数据他们的电脑故此做为你们单位计算出税额的依据.一般抄了税才能抄税的,不过抄过税后才能直接开具下个月发票的,就相当于是一个月的捐满销项税一次结清一下。
四、抄税和报税是两个流程,一般称为抄报税：IC卡是购发票、开发票和抄税得用。
（1）购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，网上购买回来了后，将IC卡插入到读卡器中，输入数据到仿伪税控开具发票软件中，用以开具发票时所用。
（2）开发票时，简单的方法将IC卡插入读卡器，接着直接进入开发票系统中参与开具发票的操作（怎么才能开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与不打印的发票用纸需要是同一张发票。
（3）进项发票的认证，假如你单位购货时得到了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局并且认证。
（4）抄税，月末终了，依据当地税务相关规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月早就直接开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出来出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅参与抄税。
（5）所得税申报，待财务决算完了以后后，参与纳税申报表的需要填写、审核、报税的操作（具体看的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，并且申报表的打印，以及主表和附表。此项的操作，大都在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，麻烦问下进销项发票的填好是可以网上下载，既快又清楚。季度末，将本季度的申报表主表统一报送到税务局。（6）抄税是国家金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。假如企业是增值税一般纳税人,且是需要开具增值税专用发票的，都可以可以购买税控电脑，在可以申请曾经的暂认为一般纳税人后，须到税务机关指定的单位可以购买金。
五、税卡及IC卡（应用于开具发票及抄税、定购增值税发票建议使用）。那是把上月开出的发票完全预提发票IC卡，接着报税务部门读入他们的服务器，若要做为该单位计算税额的依据。一般是负责执行了抄税才能认证发票的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税最终后方可参与纳税申报。
（1）网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。
（2）抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务局把卡上信息读取电脑后，与你单位纳税申报的信息通过进行核对，以可以保证再申请信息的真实性。
(3)核对无差后，才能申报后。
七、抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。假如企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都需要定购税控电脑，先申请成为暂认为一般纳税人后，须到税务机关指定的单位网上购买金税卡及IC卡（作用于开具发票及抄税、买专票在用）。应该是把当月开出的发票所有的冲减发票IC卡，然后把报税务部门读入他们的电脑，故此做为你们单位换算税额的依据。一般抄了税才能抄税的，不过抄过税后才能出具下个月发票的，就相当于是一个月的额外销项税一次结清一下。
（2）那是把本月防伪标志税控拉出的销项发票到税务抄税
七、抄税时必须带：
（1）IC卡（已在开票系统中写抄税）
（3）也有之后一张空白的发票
（4）本月直接开具的负数发票大部分的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票
（5）发票购领卡
法律依据
：
《会计法》
第36条明确明文规定：“不具备可以设置条件的应当及时个人委托经批准后办事机构从事行业会计代理记账业务的中介机构代理记账。”代理记账是指将本企业的会计核算、记账、报税等一系列的工作所有委托给专业记账公司结束，本企业只中央人民政府贸易部出纳人员，专门负责日常货币收支业务和财产保管等工作。
会计做账认证发票具体点流程
每个财务人员都应该是知道一点此流程，更应该打听一下相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你肯定知道如何使用软件和如何系统设置，只要凭证制作真确，其余人一切由计算机结束：凭证-汇总资料-明细帐-总账-其它报表等。下面是我为大家给他的会计做账认证发票具体一点流程，热情阅读。
一、大概环节：
1、依据什么原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、依据什么收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、参照记账凭证登记明细分类账。
5、参照科目汇总表登记总账。
资产负债表
和利润表。
如果企业的规模小，业务量不太多，是可以不可以设置明细分类账，然后将逐笔业务登记总账。实际会计实务特别要求会计人员每再一次发生一笔业务还得登记时入明细分类账中。而总账中的数额是然后将科目汇总表的数额抄过去。企业是可以参照业务量每隔五天，十天，十五天，又或者是一个月编制一次科目汇总表。如果没有业务也很大。也可以一天一编的。
二、具体实施情况：
1、每个月所再做的第一件事应该是参照原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字盖章后你在做)，接着月末或定时查看编制科目汇总表登记总账(只是因为月末登记就是是因为要通过科目汇总表科目汇总表，只要记录记算不出错)，每再一次发生一笔业务就参照记账凭证去登记总账。
2、月末也要注意一点再提取固定资产，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月所有的再进入费用。固定资产的分录是借管理费用又或者制造费用贷累计折旧，这个计提折旧额是据固定资产原值，净值和使用年限算出进去的。月末还得提纯税金及附加，换算是地税这一块。那就是提纯税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表然后，编制人员两个分录。第一个分录：将
的总发生额返至本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(
，该业务成本等)。再从后要是差额在借方则为亏损不不需要交所得税，如果没有在贷方则只能证明获得利润需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后把做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税可是和利润无关，但并不是亏损一定不需要缴纳所得税，主要注意是看调整后的
是否需要是正数，如果是正数也要计算所得税，同时又要注意一点所得税核算方法，按结构应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是之和的，常规纳税影响法时，必然时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不大小关系的)。
4、到最后依据什么总账的资产(货币资金，固定资产，
，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)
(总额资料，
，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务只附加等)的发生额(突然发生额是指本月的发生额)编制利润表。
(跪求主营业务收入及应交税金,应该是据每一个月在国税所抄税的数额来确认.因为税控机会打印出来一份表格上面会有具体一点的数字)
5、剩下的的那是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、再注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记时明细账除了，均在月末接受。
b、月末结现金，银行账，一定要账证正确无误，账实相符。每月月初依据银行对账单调银行账余额调节表，尽量分析未达款项。月初报税时特别注意时间，千万不能逾期还款纳税申报。至于，当月寄售处的发票当月做凭证。每月分析往来的账龄和金额，除开：应收款，能对付，应收。
三、报表问题：
现金流量表
。而利润分配表只不需要在年末编制，是因为只能在年末企业才会对所盈利的利润接受分配。而现金流量表只不过是参照税务部门的要求而接受编制，不同地区相同省要求相同。在四月年检时税务机关会没有要求对你两点要求的。(管理，财务，营业，制造出等费用月末是没有余额，付帐方法区分表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用要是有余额，是一类在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书另外)你要看你在利润表没的东西，只要你的账上有你就结转利润利润，这样的话不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相明显不同。
细节需要补充：
1、增值税，
在国税报(2002年1月1日以后以后需要注册的企业才在国税可以办理;
和其他税在地税报
2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
3、以工资为基数100%，福利费为14%，
2%，职工教育费%，(税法规定：成立
的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡没法出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不敢在企业所得税前扣除相应)。
4、三险一金：住房公积金，
，医疗保险金，
5、流通企业运输费，装卸费，合算耗费，检验费均冲减营业费用，工业企业计入成本
6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更无须补提后再根据情况。所得税若要每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本都存款户”中其他提取，一般明确规定结算帐户肯定不能分离提取现金，如有特殊情况方可(钟书需要补充)。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
几个很没有用的分录：
借：现金
贷：待去处理财产损溢
借：待处理财产损溢
贷：
(注：没能查明原因)
借：待一次性处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款——其他应收现金紧缺款(个人)
管理费用——现金极度短缺(注：难以查明原因)
3、其他提取福利费
借：生产成本
营业费用
管理费用
贷：阻一阻福利费
4、计提工会经费
借：管理费用——工会经费
贷：
工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用——职工教育费
贷：其他应付款——职工教育费
6、直接支付工资
借：应付福利费
贷：现金
应交税金——应交个人所得税
其他应付款
其他应收款(代扣款项)
借：主营业务税金及附加/两项业务支出
贷：应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加
借：主营业务税金及附加
贷：别的应交款——教育费附加
9、印花税
借：管理费用/待摊费用
贷：银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税)
一、去办理银行存款和现金能领取。
二、你们负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并共同负责交给我财务章。
四、全权负责报销差旅费的工作。
1、员工去出差分发放工资和不可发放工资，若必须借款就必须需要填写职工借款单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确定无误后，由出纳发款。
2、员工出差回去后，应代填写怎么支付可以证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由可以证明人签名，然后把给总经理签名，通过实报实销，再经会计审核后，由出纳给与能报销。
五、员工工资的发放时间。
1、现金收付的，要明着点清金额，并注意一点票面的真伪。若通知假币应予以没收，由责任人你们负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖公司"现金现金支票章"。多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到消息的现金送到银行，不得"寅木"。
4、每日做了日常的现金盘盈盘亏工作，可以做到账实相符。去做现金结报单，避兔现金盈亏。下班后现金与等价物归还总经理处。
5、一般不申请办理大面额现金的支付业务，申请支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审查。
6、员工四处闲逛借款不管是什么金额多少，都须总经理签字，审批并用购买办公用品单借款。若无批准借款，影起纠纷，由责任人自傲。
1、登记银行日记账时先分清账户，尽量的避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以备万一总经理及财务会计所了解公司资金运作情况，以指挥调度资金。每日下班前记账凭证结报单。
3、保管好各种空白支票，岂能很随意地乱放。
4、公司账务章平时由出纳交给我。
1、在支付其他证明单上经办人是否需要签字盖章，证明人是否是签过字。若无，应补。
2、附在支付证明单后的各种票据是否是有涂改。若有，查问原因或予以报销医药费。
3、正规发票是否需要与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政美编章的'财政票据外，其余人收据不得报销，也再不税前扣除，钟书需要补充)。
4、直接支付其他证明单上如何填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
5、大、小金额是否是所对应的。若不正确无误，应撤销重填。
6、报销内容是否是属合理不的报销医药费。若不属，应断然拒绝报销，有特殊能量原因，应经审批。
7、全额支付证明单上是否需要有总经理签过字。若无，予以报销
每月月末和月初是会计众多忙碌中、极其最重要的时间，一个月的工作结果都要在这两三天并且归集、全额事业报表和纳税申报。越是忙成一团的时候，越很容易直接出现差错，并且会计应将每月的工作参与知识分类，区分轻重缓急，最好别会盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，简要概括每月会计肯定特别注意的工作重点：
(一)积极主动核对资料销售业务，及时填开销项发票，确认当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，判断业务突然发生的合不合法凭据，但企业在再一次发生销售业务时应及时给对方开具发票，考虑当月销售情况。
一个业务从合同签订，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在地差异。有时销售企业甚至还不能不能惊颤可以确定增票时间，只能依据什么客户的需要接受开票，与税法规定的开票没有要求不符。
做为企业的财务人员，特别是专门负责税务工作的人员，需要对企业日常销售业务的处理相当比较明确，比较熟悉主要客户的开票要求，能在行最简形矩阵客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。目的是很好的协调双方的工作，会计人员应当由在每月20号500左右就又开始核实当月开发票税额，将应该是开具发票的业务及早结束，大多企业在每月结束前3天都会突然停止填开发票。所以企业如若需要对方给其开具发票应以最快的速度联系，最好不要拖到月底再同对方交涉中。
(二)认真核对当月进项发票，能保证发票及时认证，判断当月进项税额。
常见商品要比发票提前经过企业，企业在收好货物的同时还应最后确认发票的开具情况，在法律规定时间未收到发票时应与对方直接联系，索要发票。
进项发票只有税务机关认证审核通过后，方能并且抵扣税额。目前专用发票认证一般是是从网上辅助攻击认证系统一一认证，未在单位让其认证的应去税务机关或中介机构代理认证。所以企业会计应在明确规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票相对多时，大多应该不会在一个月所有的认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要决定三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下可以计算当月税金;第二，判断会计存货和成本处理。都有点商品当月大量购买当月销售，那些发票应该是在当月认证，否则不将造成账面库存为负数;生产企业成本计算必须原材料，若当月生产领用材料发票未参与认证处理，将是提高产品竞争力;第三，发票如何确定将要已到期。听从税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类型的发票有效期限略微差别，祥细推荐奉柳前面“进项税额抵扣时限的规定”)通过认证。因为多数企业特别是商业零售企业未知销售不开发票现象，造成进项发票盈余，犹疑不定难以认证。所以企业在认证发票时应很认真查找当月进项发票情况，先将快要过期后发票参与认证。
(三)控制销项开发票税额，调控进项发票税额，做了税款计算出与交纳。
增值税一般纳税企业交纳的主要注意税种就是增值税，增值税的正常情况算出是用当月销项税额乘以3当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税换算相对于简单啊，不过再控制起来的很急切，企业要同时确定到当月销项开具发票情况和进项发票可到达、认证情况，也要判断税务机关对企业的税负要求。
税务机关就是为了完全控制企业增值税的缴交情况，依据依据不同的企业制定并执行了或则的税负，即全年应该缴纳的增值税金额(计算方法可叩道前面可以介绍)。能够防止企业实际非法操作少缴纳增值税。企业大多数是将交纳的增值税金额压制在税负标准线附近，有时还会略略低的税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况很认真执行。
税务机关的税负标准是指全年企业成功的税务要求，企业极个别月份缴纳税金金额较低或高于税负标准大都算正常的。可是个别企业负责人在处理时并不一定都很“认真”，通过多途径将每月增值税的公司缴纳金额都再控制在税负标准线上，这样的一次性处理是不必要的。
明确的税法要求，企业在计算出交纳增值税的同时，还应计提缴交部分地税税金，比较多除了城市维护建设税和教育费附加，多数地区已就开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，提出完税凭证冲销计提金额。
那些计提的税金都属于企业费用，但企业在毛估估当月利润时，即须判断这些数据。
算正常月份，企业要确定可以计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应换算缴所得税;据税务机关具体的要求按季度或半年缴交印花税、房产税、土地使用税等。
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(详细推荐可看前面内容)。会计在季度已经结束月份通过账务处理时应各个决定该季度各月份的经营情况，在作账之前毛估估该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较低，会计应根据企业所得税的征收，去处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也需在季度结束了月份计提，次月纳税申报拿到完税凭证后冲减计提金额。
有些税种常见也不是按月份可以计算的，如印花税中的购销合同大多是按半年交纳;房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，详细缴月份由当地税务机关规定。会计在进入到企业后应是需要确认企业日常要注意申报时税种和具体详细申报后时间，在申报后月份按时正常申报，按期支付缴纳税金。
都有点税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般肯定不会碰到，但也最好不要最重要的在意，如果在实际不可能发生时，可以确定缴和再申报方法很认真全面处理再试一下。
(一)现金、银行存款明细核对确认
货币资金是企业最很难会出现问题的资产，而企业每月都应很认真每笔款项的随意进出记录。月底击出银行对账单同企业银行总帐认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都存在地随意出入，又不能与不好算业务相吻合，有时因为全面处理不周全造成月底银行账面余额直接出现负数，因为每月结账前的银行核对资料是很必要的，发现问题及时处理。
资产卡片当月所有费用单据和费用项目，确定账面有加上现金还能够全额支付，以免账面现金余额又出现负数。
将本月入账进项和销项发票再三检查，确定12张发票的结算，是现金结算的追讨收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来销帐的按号入坐严肃入账。
每月帐务处理前建议将上月底账面库存商品的名称、单价、金额祥细列一，加强当月销售发票和进项发票的开票信息，计算做凭证后账面存货成本调整对利润的影响，最好别盲目地的认证发票和领用存货，会造成账面库存出现负数或成本变化波荡太大，引响当期利润。
据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算出产品成本或销售成本，算上当月利润。
同一企业日常业务内容比较固定不动，所以我凭证编制内容变化很大，会计如果遵循固定不动模式逐一编制凭证去掉。企业大多数业务凭证类别有200以内几类：
每月月初企业顺利再申报后，可去银行打印出来完税凭证，不能不能在银行打印出来完税凭证的应去税务机关打印出来。拿到凭证后及时账务处理，冲减上月计提税金或再计入当月费用(如印花税等不需要先行计提的税金，在得到时再记入费用)。
将当月填开和得到发票分类入账，明确的发票的性质分别存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费包括费用科目通过核算。将全部专用发票入账后，打开系统进项税额和销项税额总账的金额合计，是否需要与当月仿伪税控开票系统统计的金额这些网上认证赶往的认证金额有无一致，然后把算出当月缴纳税金金额。
要做内部单据报销制度，明确规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其知识分类做凭证。认真打开系统费用单据是否合法，未提出合法凭据的费用是无法能够得到税务机关的认可的。平时还应要做费用入账金额完全控制，对类似招待费、广告费等未知抵扣限额相关规定的费用科目，应及时进行核对发生金额，对将近抵扣标准的费用应降低其账务处理金额。
对生产性企业，应做好内部单据传达规定，将公司再一次发生的所有与生产无关的内部单据及时快速有效的传递到财务手中，接受成本核算，切实保障成本计算的准。及时编制人员制造费用归集、分配凭证;生产成本结转、分配凭证;产品入库凭证包括销售成本结转凭证。
做好每月单独计算发生了什么的计提业务，如固定资产折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提包括以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，能够做到不漏提也不多提;对修真者的存在是需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时要做摊销分配凭证。
将所有单据入账后应严肃资金支付当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，一栏当月利润利用情况。
前面所做的工作基本上是为纳税申报准备好的，只不过企业只有参与了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而悠久的传统意义上的会计报表仅仅留下记录企业经营状况的报表，也不是税务机关征收税款的依据，企业应依据申报的相同税种填制和申报填写的纳税申报表。
企业应据自身的经营性质确认纳税税种，并根据当地税务机关那些要求的申报按时并且申报后。纳税申报成功后应及时再打印完税凭证，得到完税凭证后，一个月的会计工作才算已经结束
;
所得税申报账务处理步骤：一般纳税人并且记账报税，是需要需要做的是填制记账凭证，登账记账凭证需要参考原始凭证或则原始凭证汇总表。需要登记现金日记账和银行存款日记账，这些是依据什么根据收付记账凭证进行办理登记的。要参照记账凭证去逐一登记明细分类账。
接着是必须通过记账凭证去并且汇总表格、全额事业科目汇总表的工作。然后再要参照科目汇总表登记总账。期末的时候，要据总账和明细分类帐编制资产负债表和利润表。
一般纳税人认证发票程序：
1、月底前进项发票认证解密；
2、报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税；
3、打印本月税票清单；
4、网上报税：
A、如有出具普通发票，要导入；
B、如全面的胜利可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，是需要采药导入；
C、主表会自动生成，依据开发票清单，因此填列申报表中的销项明细；
D、如有进项提走、已交税金(一般突然发生在一百头商贸企业辅导期)等情况，必须填列；
E、会计报表一起能接收回执单、网上申报、再打印盖公章和其余附报表格；
5、确定纳税专户内有足够的资金主要用于交纳税金；
6、网上再打印的资料连带开具发票清单、金税卡到税务局大厅窗口通过反复对比，如有问题，金税卡锁死，转异常岗处理。
一、一般纳税人做账报税的注意事项如下：
1、每月月底进行认证，认证后才也可以到税局认证；
2、贸我们业进项票比例是销项票的93%500左右，生产企业进项票比例是销项票的87%500左右；
3、一年中换算下来税负率不得擅入低于行业技术标准，不然会被税局约谈整改；
4、抵扣发票品名与数量需要与销项进行核对得上；
5、银行方面：如若不开具发票收入别走银行，每月银行必须可以打印对账单及回单；
6、费用发票方面尽量体系一点，特殊费用都要有一些；
7、房屋建筑物等不动产，不愿意纳入计划增值税抵扣范围。摩托车和游艇也不视为增值税改革范围，如企业大量购买以内固定资产，是肯定不能抵扣其所含的增值税；
8、单位购买的自用轿车可以不抵进项税额，但需要全面的胜利有防伪税控系统直接开具的机动车销售统一发票，不是防伪税控系统补开的机动车销售统一发票是绝不可以认证抵扣的；
9、税率是17%。
以上是一般纳税人做账报税的基本上流程，不同类别的企业肯定存在地差异。会计人员估计严格遵守去相关法律法规，确保做账报税的准确性合和规性。
【法律依据】：
《我们人民共和国个人所得税法》
纳税人拿到经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送相关材料纳税申报表，并预缴税款；
在提出所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或是按次代扣代缴税款。
好顺佳
分享
