法律分析：开酒店要记账报税，申报流程:1、打开国税局网站，点击“办税服务”选项卡。2、在“办税服务”选项卡下，然后点击“网上办税”选项。3、进入“网上办税”页面后，在页面的左侧点击“纳税申报”按钮，后再再再点“进入办税区”。4、在又出现的对话框中，再输入纳税人识别号及密码后，进入办税大厅，申报纳税。5、需要填写增值税纳税申报表主表、附表及那些附列资料。6、再提交填好的报表，系统会自动校验重新提交的数据，如果有错误，系统会提示，再据不提示参与可以修改。7、要是就没错误，系统会显示申报成功，然后把提示银行扣款，划账最终，网上申报就能完成了。直接扣款成功了后，这个可以到开户银行不打印完税凭证。
法律依据：《我们人民共和国税收征收管理法》
第二十五条纳税人可以依照法律、行政法规规定也可以税务机关依照法律、行政法规的规定确认的申报期限、申报内容含糊其词办理纳税申报，报送相关材料纳税申报表、财务会计报表这些税务机关参照换算要具体的要求纳税人统一上报的以外纳税资料。
扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或是税务机关依照法律、行政法规的规定考虑的申报期限、申报内容照实报送相关材料代扣代缴、代收代缴税款报告表和税务机关依据不好算必须没有要求扣缴义务人报送相关材料的那些关联资料。
第二十六条纳税人、扣缴义务人是可以真接到税务机关可以办理纳税申报或是统一报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也这个可以通过规定采取什么措施邮局寄、数据电文或者正常途径去办理上列申报、报送材料事项。
第二十八条税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得擅入违反法律、行政法规的规定征收房产税、停征、多征、少征、提前征收税费、帮助恢复征收也可以捐税税款。
农业税应纳税额遵循法律、行政法规的规定核定。
酒店会计的财务处理
1、每日营业收入传票的编制
正式编制收入传票的依据是每日销售报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：
应收帐款——结帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷：营业收入
能对付帐—费
2、街帐、客帐分配表统计出来
街帐、客帐包涵外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天晚上要如何填写街帐、客帐统计表，参与分配。及时准备着将费用记录到每一帐户中。能做到日清月结，为月末如何填写街帐、客帐汇总表做准备。
客人交给宾馆催款通知后，规定在30天之比较内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开开始收据递交报告客人，作为结算凭证。收入核数员便据客人直接付款内容及金额，每隔一天并且帐务处理：在编制人员记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
根据月结应收款对帐单资料记录及帐项，分析报告内容。对绝大部分超60天以下应收款挂帐客户，进行又一次催款，催款前简单的方法知道一点业已直接付款的帐项内容是什么，并将情况向财务经理汇报。由财务经理申领催款信，尽数缴款通知副本寄回去客人；对客人给出的问题要及时给与真诚的回答，协商解决解决方法，为尽早最后清算应收帐款排除肾炎障碍。
5、你们负责将编制的记帐凭证键入财务电脑系统。
成本及能对付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要的是职责之一，每一名核算员要知道一点并完全掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金绝无可能正常了周转及运用。其工作好的主要内容有：
采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管审核批准后，将购货商发票、及验货单带往财务部办理过帐手续。结账后时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否需要一致；E.持票单位公章。全面检查验货凭证与发票金额是否需要一致，经办人、验货人、收货人签字有无资料齐全，并销户采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写好在支票如何领取登记簿上，去掉转入每日银行支出统计。
支出出纳员要将早上各银行支出金额可以提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，是需要按支票号码顺序及网银转账承付单突然发生时间，需要填写支出登记簿，写明银行支出日期，付款单位名称，收款金额及销货内容。按付帐程序复核无误后，去掉编制内各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳充当正式编制银行日报表的依据，另一联以及复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天需要填写支出登记簿金额一致。
支出凭证通过权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地上级主管部门在帐户中，支出凭证编制程序为：
1、填写好付款单位名称；
2、如何填写付款日期；
3、填写经济业务内容摘要；
4、填写会计科目及帐号；
5、填写好经济业务发生了什么额。
①、现金
每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
可以设置“现金日记账”，根据收付凭证，明确的业务发生顺序，逐日登记。
核算酒店存进银行的特殊存款。
“参照人民币、外币（要注意折为美元）等完全不同货币转存不同银行，分别系统设置”银行存款日记账“，依据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。
需要人民币为记帐单位，对美元或以外外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率1125元人民币登记。
核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。
分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。
暂设专人负责催收账款，对不能收了的账款需要查明原因追究责任，并得到有关。报财务总监和总经理批准后，转为坏账损失。
核算应收账款不以及的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。
按有所不同货币和债务人每月编制明细表通过核算。
核算巳经发生了什么，但应由本期和以后时期分别负担太大的各项费用，如持摊保险费等。
对支付金额相对较少，不达到人民币多少（由酒店定）200以内的费用，不入本科目。
每项待摊费用一般在12个月内分摊之后。
核算餐厅怎么制作食品是用原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和现金存入仓库暂未确定领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的特殊包装容器。
各咎存货按不同类仓库设专人管理，按品名设明细帐登记，定期盘点。
属于什么不超过六个科目的流动资产不属于本科目核算。
据不同类型或项目，每月正式编制明细表并且核算。
核算全部固定资产的原价。
有所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以内的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
第一批购进的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）200元以内，也一类固定资产。
核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取固定资产额，并系统设置登记卡登记。
依据合作经营合同的精神，每月再提取的摊销额，不优先用于归还资本。
⑩、开办费（指新建酒店）
核算为自行举办企业而支付的费用。本科目在刚开张后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金除外主要用于归还投资者。
核算一次支付金额减小、收效时间较长、不应作本期彻底负担太大的费用，如设备保养费、广告费、在未还完本息前的固定资产更新等。
每项金额通常必须将近人民币10万元以上或由酒店定。
按项目据收效时间未按时转入费用。
①、应付账款
核算公司购买的设备、用品、餐厅专用食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠工资的款项。
对往来款项会增大及往来次数频密的单位，按完全不同货币和单位户名分别并入总账。
核算本期应再支付员工的众多工资，除开固定设置工资、上下浮动工资、奖金和补贴等。
按预提费用的明细账核算。
核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。
按税金种类设明细分类账登记。
核算应付账款、能对付税金之外的别的各项避开款，除了避开手续费、能对付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。
按同类别，不同货币和债权人每月编制明细表参与核算。
核算坏帐准备记入成本、费用而实际中并未怎么支付的一宗一次怎么支付人民币多少钱范围内的各项支出。远远超过范围须经职权单位或人员审批同意。按费用性质设总帐。
核算按规定再提取的社会劳动保险基金。此科目要专账管理。
此科目为贷款科目，为核算本年应退还的投资数，其金额应汇而并未汇出之数。
①实收资本
核算资本总额。按投资者户名设总账。
本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作退还资本之用，提升金额即为退还总数。
核算本年内实现程序的利润（或亏损）总额。
年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和开业外收支等各科目的余额分别转往本科目，在本科目内出本年基于的利润（或亏损）、后来将余额再进入“未分配利润”。
核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金
（4）、损益类
①、营业收入
核算酒店经营范围内的各项业务收入。营业收入分为：
酒店收入：客房、餐饮、出租汽车、洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、、电传、健身房、桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。
住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼以外收入。
商业大楼收入：出租写字楼及大楼其余收入。
商场收入：自营店铺商场收入、出租商场租金及商场其余收入。
其他收入：都属于上列收入的划分那些收入。
据各种验收营业收入的相同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及以外费用和税金。
根据各项营业税分别列账登记。
③营业部门然后成本。
核算营业过程中怎么支付的真接成本支出。
核算还能够划分各部门突然发生的各项费用。依据营业收入的各部门划分充当本科目的子目和细目。
各部门真接费用中除“薪金及有关费用”定额子目外，其余人子目依据什么各部门或各项业务的有所不同性质及需要分别以此命名。
薪金及或是费用：凡全部都属于行政及一般部门，如市场的推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及关联费用划给此项目。
那些间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。
上列四类费用的子目将根据完全不同性质及是需要分别以此命名。
汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现程序数为。记账汇率的变动，无关外币各账户的账面余额均不作调整。
保险费、借款利息：房屋和内部保险的众多费用及正常吗经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。
现场售卖资产损益：核算提前提前报废或出售时的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。
核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。酒店经营活动中做出的摊销开办费资金主要是用于交还投资资本。
核算固定资产按月再提取的折旧费。
分离提取的折旧资金通常主要用于退还投资资本。
参照投资总额按期支付账务处理应付利息。其他提取利息金额作用于交还资本的利息。
我是新手会计,请高人帮我解答下酒店会计要怎么做帐。
我是新手会计，请高人帮我帮忙解决下酒店会计要怎摸做帐。
酒店的库存分为：酒水（进库存商品科目），购进蔬菜、干货调料（进原材料），有客房布草（进“物料用品”）
酒店核算必须去设置很细，诸如：主营业务收入--海鲜、主营业务收入--点心、主营业务收入--本地菜等，主营业务成本也要这样的去设置。
厨房前提是每月并且年终大盘点，然后倒结成本，那是库存余额+进货渠道-今天来聊聊=销售资料（结转成本）。
还有客房的酒水、餐饮吧台的酒水，跟着小编一起来看看方法一样。
你只能在实践中慢慢地经验才能彻底搞知道。
1、借：原材料20000
贷：生产成本20000
2-1、借：委托加工物资10000
贷：原材料-乙材料10000
2-2、借：委托加工物资1000
贷：银行存款1000
3-1借：原材料11000
贷：委托加工物资11000
3-2、借：委托加工物资10000
贷：库存商品-C产品10000
借：委托加工物资1000
贷：银行存款1000
借：库存商品-C产品（和上面的好是不一样）11000
贷：委托加工物资11000
4-1借库存商品500
贷营业外收入500
4-2借：营业外收入9000
其他应收款1000
贷：库存商品10000
5-1借：资产减值损失1000
贷：减值准备1000
酒店会计怎末做帐
酒店会计做账要建都差不多帐户：日记帐、明细帐，总帐，菜款支出预提餐饮营业成本明细，住宿物品要看是什么，比如说电视及家俱管理费用固定资产，电费等费用开支预提营业费用-。
要把一天收地账单的账目对好，可以保证账单上的打印出来出的内容是对的。
大量内容也可以建议参考《酒店会计实务》：
《酒店会计实务》特点：详实的资料具体：系统地介绍了酒店管理知识和会计核算。举些例子十分丰富，可操作性强。内容前沿：融入虚空了财政部新法律中的企业会计准则规定。
知识各个：的或：在会计核算方面，除酒店主做照务外，还详细点能介绍了行政管理、工程维修、车队、大中专院校员工食堂、坏账；隹备、交易性金融资产、存货跌价准备、固定资产、无形资产、商誉、所有者权益、以前年度损益调整、外汇收支、债务重组等以外经济业务核算。
1、酒店一般分三部核算，第一，食材及非食材采购费用。第二，机械装置保养维护使用所产生的费用。第三，人工费用。而客人结账问题可分为四大类，即1现金2不刷卡3支票4签单（长期挂账），这些最好登记时在一天营业额日报表上。
2、要参照企业的规模在内核算要求，可以确定咨询成本的核算方法：例如直接冲减成本；的或呢，先入库后管理费用原材料，领用管理费用成本。一般情况，如果没有企业规模较小，核算要求不高，可选择再计入成本。
3、假如对方能能提供正规发票，菜肉等可直接计入“主营业务成本”。如果不是有库房，米油、调料，可先预提“原材料”，领用时计入“主营业务成本”，也没库房，对方也能可以提供正规发票，也可再计入“主营业务成本”。
4、煤气，可冲减“营业费用--燃气费”。大量购买的酒水、饮料，要是有库房，可先计入“库存商品”，等卖出后，结转成本；假如你有香菸的销售资格，核算方法同前。
5、厨师的工资冲减“营业费用--工资”，不能预提成本。服务人员的工资也可预提“营业费用--工资”，其他管理人员，预提“管理费用--工资”。一般情况，工资要先坏帐准备。
5、装修费冲减“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
酒店会计的财务处理：
全额事业收入传票的依据是每日销售报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——结账后——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入能对付帐—费
街帐、客帐包涵外单位宴会挂帐、员工国营帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员早上要填写好街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备好将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
客人交给酒店催款通知后，规定在30天之性格内向酒店结算应收帐款。当客人付款时，酒店应开宣布收据呈交客人，以及结算凭证。收入核数员便根据客人直接付款内容及金额，一天通过帐务处理，在编制人员记帐凭证前，必须细查该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并如何填写在每日现金收入记录表中。
根据月结应收款对帐单有记录及帐项，分析报告内容。对大多数超60天左右吧应收款挂帐客户，参与再次催款，催款前必须知道一点业已付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报情况。由财务经理批文催款信，其余缴款通知副本寄到客人；对客人给出的问题要及时给予得到答复，可以协商好的办法，为尽早债权应收帐款排除肾炎障碍。
5、负责将编制的记帐凭证然后输入财务电脑系统。
1、先并入科目，一般到2级科目就这个可以；
2、建立帐簿（现金日记账、银行存款日记账、总帐、明细帐）；
3、做凭证、记帐、做科目汇总表、登帐；
4、确定收入（开具的发票）和成本（查找发票）；
5、确定三项费用（管理费用、销售或营业费用、财务费用；
6、计提工资；
7、月底按权责发生制计提、分摊费用；
8、确认固定资产（固定资产）；
9、出会计报表、认证发票。
肯定做两笔会计分录吧，简单从银行支取现金，现金增强，银行存款增加：
贷：银行存款
2、借：其他应收款--莫莫
贷：现金
我希望也能帮到你！
我想知道，会计分录咋做？我是新手
借：其他应收款**人
贷：现金
会计们帮帮忙啊我是新手
第一次网银付款的原因没有送来发票当时应计预付账款
借：预付账款100
贷：现金或银行存款100
借:费用或存货（看你直接付款买的有什么自己定）200
贷：预付账款100
银行存款或现金100
再做一次
借：费用或存货（看你付款买的什么呢自己定）200
银行存款或现金200
我的答案是：16万元
提出时：借：交易性金融资产200
应收利息8
投资收益1
贷：银行存款209
送来利息借：银行存款8
贷：应付利息8
08年12月31日212-8=204
借：交易性金融资产4借：应付股利8
贷：公允价值变动损益4贷：投资收益8
09年1月5日：借：银行存款8
贷：应付票据8
09年4月20日借：银灰存款216
贷：交易性金融资产204借：公允价值变动损益4
贷：投资收益12贷：投资收益4
12=4=16
我是新手，会计借贷分录只是请求指教，谢谢啊
借：主营业务税金及附加，是损益科目
好顺佳
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