你是什么财务人员都应该知道一点此流程，更估计了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该要很清楚使用方法软件和怎么设置中，如果凭证制作正确，剩余一切由计算机能完成：凭证-汇总资料-明细账-总账-特殊报表等。下面是我为大家带来的会计做账所得税申报祥细流程，感谢阅读。
一、大致环节：
1、依据什么原始凭证或原始凭证汇总表记账凭证记账凭证。
2、参照收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、参照记账凭证登记明细分类账。
5、依据科目汇总表登记总账。
资产负债表
和利润表。
如果企业的规模小，业务量不太多，这个可以不设置里明细分类账，再将逐笔业务登记总账。求实际会计实务具体的要求会计人员每再一次发生一笔业务也要办理登记入明细分类账中。而总账中的数额是真接将科目汇总表的数额抄过去了。企业这个可以依据什么业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。要是业务相当大。也这个可以一天一编的。
二、内容是什么：
1、每个月所要做的第一件事是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后把月末或定期定时编制科目汇总表登记总账(只是因为月末登记那就是只不过要按照科目汇总表试算平衡，能保证记录记算不出错)，每不可能发生一笔业务就据记账凭证再登记明细账。
2、月末的要尽量其他提取计提折旧，待摊费用的摊销等，若真新的企业开办费在第一个月彻底转入费用。固定资产的折旧的分录是借管理费用如果没有制造费用贷累计折旧，这个摊销额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出的。月末还要分离提取税金及附加，实际是地税这一块。那就是分离提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将
的总发生额再进入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(
，其他业务成本等)。返至后如果差额在借方则为亏损不不需要交所得税，如果不是在贷方则只能说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，后再做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润或是，但并不是亏损一定不交纳所得税，通常是看调整后的
是否是是正数，要是是正数还要计算所得税，同时还得注意一点所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在地时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不大小关系的)。
4、之后依据什么总账的资产(货币资金，固定资产，
，应收票据，短期投资等)负债(预付账款，应附账款等)
(发票金额资料，
，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所去登记的数额)编制资产负债表，依据什么总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附带等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。
(关与主营业务收入及应交税金,应该要依据什么每一个月在国税所抄税的数额来可以确定.是因为税控机会不打印一份表格上面会有详细的数字)
5、剩余的就是打印装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、再注意问题：
a、以上除编制记账凭证和再登记明细账除了，均在月末并且。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初依据银行对账单调银行账余额调节平衡表，尽量分析未达款项。月初报税时注意一点时间，千万不能贷款逾期报税。别外，当月拉出的发票当月入帐。每月分析往来的账龄和金额，除了：应收，避开，应收。
三、报表问题：
现金流量表
。而利润分配表只要在年末编制，是因为只有在年末企业才会对所获得利润的利润接受分配。而现金流量表只不过是参照税务部门的要求而通过编制，不同的地区完全不同省要求不同。在四月年检时税务机关会特别要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，可以制造等费用月末还没有余额，结帐方法按结构表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用假如有余额，是一类在产品的待分配费用，在负债表上按规定存货。钟书需要补充)你要看你在利润表没的东西，只要你你的账上有你就冲减利润，这样的比较容易错，利润表的本年利润要和资产表的相极为相似。
细节需要补充：
1、增值税，
在国税报(2002年1月1日那以后注册一的企业才在国税办理;
和其他税在地税报
2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
3、以工资为基数100%，福利费为14%，
2%，职工教育费%，(税法规定：确立
的企业、事业单位、社会团体，按每月所有职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织出具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡肯定不能开具《工会经费拨缴款专用收据》的，其分离提取的职工工会经费岂能在企业所得税前扣掉)。
4、三险一金：住房公积金，
，医疗保险金，
5、流通企业运输费，装卸费，合不合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业能计入成本
6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更用不着计提所得税后再变动。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本上存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可(钟书回答)。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
几个很有用吗的分录：
借：现金
贷：待全面处理财产损溢
借：待一次性处理财产损溢
贷：
(注：难以查明原因)
借：待一次性处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款——应收账款现金严重短缺款(个人)
管理费用——现金紧缺(注：难以查明原因)
3、再提取福利费
借：生产成本
营业费用
管理费用
贷：阻一阻福利费
4、计提工会经费
借：管理费用——工会经费
贷：
工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用——职工教育费
贷：其他应付款——职工教育费
6、申请支付工资
借：应付工资
贷：现金
应交税金——应交个人所得税
其他应付款
其他应收款(代扣代缴款项)
借：主营业务税金及附加/该业务支出
贷：应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加
借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款——教育费附加
9、印花税
借：管理费用/待摊费用
贷：银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税)
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并共同负责保管财务章。
四、全权负责报销差旅费的工作。
1、员工国外出差分借款和决不可发放工资，若必须职工借款就要如何填写借款单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，最后确认确认无误后后，由出纳发款。
2、员工外地出差回去后，应代如何填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由其他证明人签名，后再给总经理签名，参与实报实销，再经会计审核后，由出纳给了报销。
五、员工工资的直接发放。
1、现金收付的，要当面点清金额，并特别注意票面的真伪。若送来假币应予以没收，由责任人共同负责。
2、现金一经全部付清，应在原单据上加盖公章"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人专门负责。
3、把每日收到消息的现金送回银行，岂能"年支丑土"。
4、每日做了日常的现金盘盈盘亏工作，能做到账实相符。做到现金结报单，避兔现金盈亏。六点下班后现金与等价物送还总经理处。
5、一般不可以办理大面额现金的支付业务，申请支付用转账支付或汇兑手续。特殊情况需审查。
6、员工外出借款不管是什么金额多少，都须总经理签字盖章，审核批准并用借支单向银行借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自大。
1、登记银行日记账时先分清账户，以免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以备万一总经理及财务会计所了解公司资金运作情况，以调度指挥资金。每日晚上下班前登帐结报单。
3、存底好各种空白支票，再不随意地乱扔乱放。
4、公司账务章平时由出纳交回来。
1、在支付其他证明单上经办人是否签字确认，可证明人是否是签字盖章。若无，应补。
2、附在支付证明单后的远古时期票据有无有涂改。若有，查问原因或不予受理保险报销。
3、正规发票是否需要与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政编审章的'财政票据外，剩余收据岂能报销，也岂能税前抵扣，钟书补充)。
4、全额支付相关证明单上如何填写的项目是否达到3项。若超过，应重填。
5、大、小金额是否是无差。若不无差，应办理变更手续重填。
6、报销内容有无属比较合理的可以报销。若不属，应委婉地拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付可证明单上是否需要有总经理签字盖章。若无，未提交可以报销
每月月末和月初是会计中最忙着、中最最重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天参与归集、编制人员报表和纳税申报。越是乱哄哄的时候，越很难又出现差错，因此会计应将每月的工作通过按性质分类，区分轻重缓急，千万不能盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，举例每月会计应该特别注意的工作重点：
(一)主动积极进行核对销售业务，以最快的速度填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务不可能发生的合法凭据，所以企业在发生了什么销售业务时应以最快的速度给对方开具发票，判断当月销售情况。
一个业务从合同签订协议，到公司发货、对方验收去确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又只不过客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至于不能不能惊颤可以确定开发票时间，只有据客户的需要接受开票，与税法明确规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是共同负责税务工作的人员，前提是对企业日常销售业务的处理相当明确，比较熟悉主要客户的开票要求，还能够在行最简形矩阵客户特别要求的同时，又不耽误时间本公司正常了的工作处理。替很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右吧就结束核实资料当月增票税额，将估计开具发票的业务早日能完成，常见企业在每月结束了前3天可能会突然停止填开发票。所以企业若是需要对方给其开具发票应以最快的速度先联系，千万不能拖到月底再同对方商谈。
(二)认真核对当月进项发票，能保证发票及时认证，考虑当月进项税额。
常见商品要比发票提前经过企业，企业在收好货物的同时还应去确认发票的开具情况，在明文规定时间未收到消息发票时应与对方先联系，索要发票。
进项发票只能通过税务机关认证审核通过结束后，方能并且抵扣税额。目前专用发票认证一般是是从网上辅助攻击认证系统让其认证，未在单位自身认证的应去税务机关或中介机构代理认证。但企业会计应在法律规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较低时，大多肯定不会在一个月彻底认证，反而有选择的认证部分发票。发票认证时通常考虑到三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围的上计算出当月税金;第二，确定会计存货和成本处理。有些商品当月单位购买当月销售，那些个发票应该在当月认证，不然的话将可能导致账面库存为负数;生产企业成本计算必须原材料，若当月生产领用材料发票未通过认证处理，很快就会提高产品质量;第三，发票如何确定打算到期时间。遵循税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类型的发票有效期限颇有不同，具体点详细介绍奉柳前面“进项税额抵扣时限的规定”)进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在地销售不开发票现象，会造成进项发票盈余，没能没能认证。而企业在认证发票时应郑重打开系统当月进项发票情况，先将快到到期时间发票通过认证。
(三)控制销项税票税额，严格调控进项发票税额，去做税款算出与缴纳。
增值税一般纳税企业缴的要注意税种那是增值税，增值税的大多换算是用当月销项税额乘以3当月进项税额和上月只存的未抵扣进项税额。增值税计算出少见简单啊，不过完全控制站了起来更加复杂，企业要同时确定到当月销项开具发票情况和进项发票经过、认证情况，的要考虑税务机关对企业的税负要求。
税务机关是为操纵企业增值税的缴交情况，根据不同类别的企业制定出了你所选的税负，即全年估计交纳的增值税金额(计算方法可参见前面介绍)。避兔企业非法操作少缴增值税。企业大多数是将缴交的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也修真者的存在差异，企业应参照当地情况郑重先执行。
税务机关的税负标准是指全年企业能够完成的税务要求，企业大多数月份缴纳税金金额低于或高于500税负标准是都正常的。不过极个别企业负责人在处理时往往比较比较“严肃”，按照多种途径将每月增值税的缴金额都再控制在税负标准线上，这样去处理是没必要的。
按照税法要求，企业在算出缴增值税的同时，还应计提交纳部分地税税金，主要注意包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已正在计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，提出完税凭证冲销计提金额。
那些个计提的税金属于什么企业费用，因此企业在毛估估当月利润时，即须考虑那些数据。
都正常月份，企业再决定计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束了应计算缴交所得税;根据税务机关没有要求按季度或半年缴交印花税、房产税、土地使用税等。
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(具体点可以介绍可看前面内容)。会计在季度结束月份参与账务处理时应详细确定该季度各月份的经营情况，在帐务处理之前暗自盘算该季度应公司缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较少，会计应根据企业所得税的征收，一次性处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也需在季度结束后月份计提，次月纳税申报得到完税凭证后冲减计提金额。
都有点税种大多数并非按月份计算出的，如印花税中的购销合同通常是按半年缴纳;房产税、土地使用税一般是按半年缴交，具体看缴纳月份由当地税务机关规定。会计在再次进入企业后应首先确认企业日常比较多正常申报税种和具体再申报时间，在正常申报月份按时申报，足额缴纳税金。
有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般应该不会碰到，所以也别最重要的去在意，只要你在实际中突然发生时，考虑缴和申报后方法严肃去处理即可解决。
(一)现金、银行存款明细核对资料
货币资金是企业最太容易出现问题的资产，所以企业每月都应很认真每笔款项的穿过记录。月底击出银行对账单同企业银行总帐认真核对往来，对未知可以自由出入的地方及时处理，以保证银行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都必然出入，没法与实际业务相完全吻合，有时是因为一次性处理不恰当的话可能导致月底银行账面余额会出现负数，所以我每月结账前的银行核对确认是很必要的，才发现问题及时处理。
归集当月所有的费用单据和费用项目，考虑账面有充足现金也能申请支付，避兔账面现金余额出现负数。
将本月入账进项和销项发票仔细检查，确认12张发票的结算，是现金结算的追讨收据证明，是银行结算的应提出随机的银行结算凭据，是往来销账的按号入座郑重做账。
每月账务处理前建议将上月底账面库存商品的名称、单价、金额具体点列一，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，算出做账后账面存货成本什么变化对利润的影响，别盲目地的认证发票和领用存货，会造成账面库存再次出现负数或成本什么变化或高或低太大，影响不大当期利润。
依据什么当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，毛估估当月利润。
同一企业日常业务内容比较固定不动，所以才凭证编制内容变化不是太大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：
每月月初企业完成正常申报后，可去银行再打印完税凭证，不能不能在银行打印出来完税凭证的应去税务机关不打印。拿到凭证后及时做凭证，冲减上月计提税金或真接预提当月费用(如印花税等不不需要作好计提的税金，在提出时再冲减费用)。
将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别是从存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费在内费用科目进行核算。将所有专用发票入账后，栏里点进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否需要与当月防伪标识税控开票系统统计的金额这些网上认证前往的认证金额如何确定一致，然后计算出当月缴纳税金金额。
做好内部单据报销制度，相关规定能报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归纳到做账。很认真查找费用单据是否合法，未取得法律有规定凭据的费用是根本无法能够得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对的的招待费、广告费等存在地抵扣限额相关规定的费用科目，应及时查对再一次发生金额，对远远超过抵扣标准的费用应下降其做账金额。
对生产性企业，应去做内部单据传信规定，将公司发生的所有与生产无关的内部单据及时快速有效的传递到财务手中，通过成本核算，切实保障成本计算的清楚。及时编制人员制造费用结转、分配凭证;生产成本结转、分配凭证;产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
做了每月单独计算发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提包括以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，你做到不漏提也不多提;对存在不需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月折旧的费用，及时要做摊销分配凭证。
将大部分单据入账后应认真资产卡片当月损益类科目突然发生金额，将其分类转往“本年利润”科目，栏里点当月利润基于情况。
前面所做的工作都差不多是为纳税申报准备好的，是因为企业仅有通过了纳税申报，税务机关才能对企业并且税款征收，而悠久的传统意义上的会计报表只不过有记录企业经营状况的报表，也不是税务机关征收税款的依据，企业应参照申报的有所不同税种填制和再申报不对应的纳税申报表。
企业应依据什么自身的经营性质可以确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报按时并且申报时。纳税申报顺利后应及时打印完税凭证，提出完税凭证后，一个月的会计工作才算都结束了
;
记账报税的方法
：简单要考虑你们公司还有没有国税，是仅有企业所得税那就有增值税，也是按月那就按季再申报，一般增值税全是按月再申报，所得税按季正常申报。如果没有不是网报的话就在每月15号以前那着财务报表和申报表（加盖公章）到所属国税局申报，接着根据国税填写好地税申报表（各个公司都是纳税审核认定，核定该公司应该要交纳都有那些附加税费，以什么呢为依据换算税费，依据什么那个填写就可以了）这些个人所得税代扣代缴表（并把个人所得税代扣代缴表生成报盘拷到u盘中并带上u盘）到分部地税局申报就可以了。如果不是也没国税的话就只再申报地税，跟上面的程序是一样的。如果是网报的话，如果进到系统中据提示你的操作就可以了，其中地税系统中申报时的时候先在网站查询窗口差一下缴纳税金核定，再据纳税重新核定确认要正常申报的税种在申报窗口中可以找到申报表填好再申报就可以了，有税款的话还得在银行划款中划款。
会计报税的整个流程是可以分为200元以内几个步骤：
再收集凭证和建立起账簿：在这一步骤中，会计人员必须收集大部分的业务凭证，如发票、银行对账单等，并建立起或则的账簿，记录企业的日常经济业务。
填制记账凭证：根据积攒的凭证和账簿记录，会计人员不需要原始凭证记账凭证，以确认每笔业务的会计分录。
登记账簿：参照记账凭证，会计人员不需要将经济业务记录到或者的账簿中，如总账、明细账等。
编制财务报表：在登记账簿的基础上，会计人员需要编制财务报表，如资产负债表、利润表等，以当时的社会企业的财务状况和经营成果。
抄报税：参照国家税收法规和税务机关的要求，企业必须在相关规定的时间内向税务机关报送纳税申报表和去相关税务资料。会计人员需要依据已正式编制的财务报表和别的相关资料，登帐纳税申报表，并报送相关材料到税务机关。
缴纳税款：企业不需要依据税务机关扣减的应纳税额，及时缴纳税款。会计人员可以是从银行转账等向税务机关缴纳税款。
保存税务资料：企业不需要将全部的税务资料通过收拾和归档管理，以备税务机关的检查和认真核查。会计人员不需要将所有的纳税申报表、税务发票等资料并妥善保存。
以上是会计报税的雷鸣流程，具体操作很有可能因企业规模、业务类型和所在地区而极大差别。在实际操作中，会计人员要遵循国家税收法规和税务机关的要求，保证企业的法律有规定纳税义务能够得到继续履行。同时，会计人员还是需要依据什么企业的换算情况和业务需求，不断学习和没更新知识，提高自己的专业水平和工作能力
好顺佳
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