纳税申报做帐步骤:一般纳税人参与记账报税,必须需要做的是填制记账凭证,原始凭证记账凭证是需要参考原始凭证也可以原始凭证汇总表。需要登记现金日记账和银行存款日记账,这些是依据据收付记账凭证接受再登记的。要根据记账凭证去逐一登记明细分类账。
后再是需要通过记账凭证去进行分类汇总、编制科目汇总表的工作。接着要参照科目汇总表登记总账。期末的时候,要参照总账和明细分类帐编制资产负债表和利润表。
一般纳税人纳税申报程序:
1、月底前进项发票认证解密;
2、报税前(最起码在次月7日前)销项发票抄税;
3、不打印本月开发票清单;
4、网上报税:
A、如有直接开具普通发票,要导入;
B、如得到可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证),是需要喂养灵兽导入;
C、主表会自动生成,依据开具发票清单,而且填列申报表中的销项明细;
D、如有进项交款、已缴税金(一般突然发生在银色商贸企业辅导期)等情况,必须填列;
E、会计报表一起收不到受理单、网上申报、打印出来签字盖章在内其余附报表格;
5、去确认纳税专户内有足够的资金用于需要缴纳税金;
6、网上不打印的资料连同开发票清单、金税卡到税务局大厅窗口并且比对,如有问题,金税卡锁死,转异常岗处理。
一、一般纳税人做账报税的注意事项万分感谢:
1、每月月底进行认证,认证后才可以到税局认证;
2、贸我们业进项票比例是销项票的93%左右吧,生产企业进项票比例是销项票的87%以内;
3、一年中总平均税负率不得低于行业标准,否则会被税局约谈整改;
4、抵扣发票品名与数量必须与销项进行核对得上;
5、银行方面:若真不开发票收入最好别走银行,每月银行要不打印对账单及回单;
6、费用发票方面注意系统完善一点,特殊费用都要有一些;
7、房屋建筑物等不动产,不不允许政府绩效考核增值税抵扣范围。摩托车和游艇也不纳入计划增值税改革范围,如企业购进以上固定资产,是肯定不能抵扣其所含的增值税;
8、单位定购的自用轿车这个可以抵进项税额,但可以得到有防伪税控系统出具的机动车销售统一发票,并非防伪税控系统直接开具的机动车销售统一发票是绝不可以认证抵扣的;
9、税率是17%。
以上是一般纳税人做账报税的都差不多流程,不同类别的企业肯定修真者的存在差异。会计人员应该要严格遵守相关法律法规咨询法律法规,以保证做账报税的准确性和合规性。
【法律依据】:
《我们人民共和国个人所得税法》
纳税人得到经营所得,按年计算个人所得税,由纳税人在月度也可以季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表,并预缴税款;
在提出所得的次年三月三十一日前申请办理汇算清缴。纳税人得到利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,按月的或按次计算个人所得税,有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。
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