出纳工作的每日流程出纳工作的每日流程一般是：
公司上班第一时间，列明昨日未办妥事项，系统检查现金库存，网上查询银行存款余额。
交代领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。
根据领导批示去办理确定付款手续，确认付款依据必须都是假的、完整、合理不，凌驾于许可权范围的付款具体的要求应当报送相关材料或者的领导批准。
办理各种收款事项，应当及时再注意收入计算出的准确性，比较明确收入来源。
对收、直接付款单证参与检查，交完手续并分类。
根据收、付款单据，正式编制记帐凭证。
根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。
逐笔各大报工作安排簿中已能完成事项。
五点半下班前通过库存现金今天来聊聊，能做到帐实相去太远。
对银行支票接受仔细搜查，核实当日银行收支金额。
对发票、收据等通过清查，比较合适当日去相关业务。
对未完成的经济也列明待全面处理。
全额事业出纳日报表，当时的社会单日资金收支情况。
临下班时间前，检查保险柜、抽屉如何确定锁好，资料凭证如何确定收好。
出纳的工作：
一、直接办理银行存款和现金领取。
二、全权负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并专门负责存底财务章。
四、你们负责可以报销差旅费的工作。
1、员工国外出差分借款和决不可发放工资，若是需要借支就可以需要填写借款单，然后交总经理审批签名，交由财务稽核，确定无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实如何填写直接支付可证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由其他证明人签名，然后再给总经理签名，并且实报实销，再经会计稽核后，由出纳给与报销医药费。
五、员工工资的一次性发放。
出纳工作细则：
失误应对及改嘛程式
现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并尽量票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人全权负责。
2、现金一经全部付清，应在原单据上加盖公章“现金转账支票章”。
多付或少付金额，由责任人共同负责。
3、把每日收到的现金回到银行。
不敢“巳火”。
做到现金结报单，以免现金盈亏。六点下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，全额支付用转帐或汇兑手续。
特殊情况需批准。
6、员工前往借款不论金额多少，都须总经理签字后，批准并用职工借款单公司借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自大。
1、登记银行日记账时先分清账户，尽量减少张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，尽快总经理及财务会计所了解公司资金运作情况，以排程资金。
每日晚上下班前的记账凭证结报单。
3、交给我好某些空白支票，不得擅入随手乱放东西。
4、公司账务章平时由出纳交给我。
每日六点下班后账务章交总经理处。
1、在支付其他证明单上经办人有无签过字，相关证明人有无签字确认。
若无，应补。
2、附在直接支付证明单后的上古时代票据是否是有涂改。
若有，细问原因或不予报销医药费。
3、正规发票如何确定与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、直接支付证明单上如何填写的专案是否是超过3项。
若达到，应重填。
5、大、小金额如何确定正确无误。
若不无差，应办理变更重填。
6、报销内容是否需要属比较合理的能报销。
若不属，应委婉地拒绝能报销，有特殊的方法原因，应经审批。
7、全额支付证明单上有无有总经理签字盖章。
若无，予以保险报销。
某酒店财务工作流程
一、厅面收银工作程式
餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，都是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练的掌握地完全掌握自己的工作内容及工作程式，并发挥于工作中，真正地作用有限监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算创造了条件良好的训练的基础。其工作内容主要除开：
1、餐厅收银员依照常理排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督想执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点数目从银行贷款金，无误后在登记簿上签收，班次与需要直接办理资金的周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字后3、领取该班次所需不使用的帐单及收据，系统检查帐单及收据是否是顺号，如有缺号、短联应立玄直接退回，晚上下班时将未建议使用的帐单及收据申请办理再退手续，并在帐单领用登记簿上签字盖章，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督和指导先执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否需要正确的，如有日期不对或时间不准时，应及时得到通知领班通过调整，并检查色带、纸带是否是相当。5、查找资料餐厅收银员交接记事本，所了解公司上班遗留问题，以备万一及时处理。
1、当服务员把点选单交到收银台时，收银员应简单的方法系统检查点选单上人数、台号是否需要留下记录全的，如记录不全则撤回服务员。
2、当点选单人数、台号记录全的后，开始正式输入输入选单，必须将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制内该帐单号，待客人结账时在用；然后再将客人人数、台号和客人所点的食品、饮料内容及数量依照常理电脑选单键再输入。然后输入之后后即可在等待客人付帐。
1、餐厅结账后单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人没有要求过帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出来出暂结单，厅面人员应先将帐单进行核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结账后。如果不是厅面人员没签名，收银员应警告其签名。
3、客人付帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿走交收银员后，将第二联过帐单交回客人，第一联结账单则留迹收银员。
4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员去办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
5、付帐时客人证件优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）没有要求打折吧时，厅面人员应将优惠卡（或是管理人员签名）和两联帐单交收银员按程式直接办理折扣，如果不是厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员这个可以不给了申请办理。
6、作废发票或直接修改帐单时应由相关人员那就证明缴销或决定原因，并签上姓名，在由厅面管理人员表明后，将如何修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计稽核。
7、因此诸多原因，客人必须滞后于结账的，须先请厅面管理人员认可担保，后再将其再进入财务部应收帐款。
8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准后好好招待客户时须不使用内部帐单，帐单请领导签字确认后再进入财务部审计稽核。
9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结账；在本日营业工作结束了后，应做总班结帐。核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东（西）园餐厅进行核对表”。
在每班结束了后，要做单班；在当日业务结束后，要做总班结帐。然后点选“单。总班结帐”按钮，电脑会手动营业收入并产生若干报表，据所需，打印出来出报表。
“当日帐目网上查询”是指未平帐和最近三天的帐目，直接点选“当日帐目查询”按钮，电脑会手动里查出所需帐目。
“历史帐目可以查询”是指以前出现的帐目，操作方法同上。
1、每一站收银员领用的发票由本人交给你及核销，再不由他人代领和代核销，核销单时作废的页号折开，其做废号码要填发票封面背后的发票检查记录栏内。
2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的关联专案中要签上姓名的全称），其客人消费单要贴附发票存根联的后面。
3、核销单发票时发现到存根联没请附上客人联的消费单或发票不连号的，经管系人除要写上口头说明说明书附贴上，也要承担部分可以推知而才能产生的一切经济损失。
4、丢了发票要及时以书面报告呈报财务部，丢失的发票正式宣告做废的注销声明费要由经管人负责。
收银员调度员结束后时对于经电脑操作记录的调整单、自动作废单等都应送审计稽核。缴销单可以由领班以上个性签名表明写明做废原因。如事后突然发现有错，但又查将近存贮的帐单，其经济责任应由收银当事人承当，同时的要不会追究全部销毁单的原因。
1、现金
1）收现金时应特别注意辨别真伪和币面是否需要求全部cd音质。
2）除人民币外，以外币其它硬币不收不到。
扣取支票应检查一下是否有开户行帐号和名称，印鉴发下清楚地，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有薄弱，应先问交票人是否需要印鉴相符，并在上课记笔记带走联络人姓名和联络。本宾馆不认可私人承包支票，如由宾馆经理以下人员担保给予支票的，该支票会出现问题由担保人承担部分一切责任。
1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否得到使用范围内的信用卡、查核该卡如何确定以被批准止付名单内，（如刷错信用卡纸、快过期、止付期及非得到范围内的信用卡银行一律被退回。
2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，对的有误后揭下持卡人存根联随同帐单交客人。
3）持卡人如是没有入住本宾馆或先离店，代他人直接付款的须请持卡人在签购单上先签名，填好网银付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权许可，全面的胜利合法授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上零星报销员姓名，写上直接授权金额和授权号码。
4）信用卡远远超过限额的一律要可致电银行信用卡授权许可中心或按照EDC拿到被授权，如换算消费达到直接授权金额应再补合法授权，一笔消费只能用一个授权码，多个直接授权码应分单套购，方可给予在用。
5）签购金额如超过授权许可金额的10%以上的话，原授权码仍可在用，何消再授权许可。
1、现金交接程式
餐厅收银员编制报告完毕后后，将所收的现金数额分别填好在现金袋上，然后再将现金然后取出袋内。具体的要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字盖章，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入后保险柜中，当收银员下班时间时，由收不到人一一清查现金口袋及进行核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额有无一致，有误后在转达人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，待到第二天总出纳清点目前为止。
客帐单交接程式分为两类：一类是已不使用的，将已使用过的客帐单按顺序号排好，用客帐单分配表包捆好，放到更改位置，供夜间核数员稽核用；另一类是未使用过的，要系统检查一下与已不使用过的客帐单最后一张有无有连号，确认无误后，申请办理全部退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的再退处签字。不胜感激班次再继续在用时在领用栏内签字确认办理交接手续，当天工作已经结束时，应将未可以使用的客帐单已退回主管处，并去办理撤回签字手续。
出纳管理制度
一、出纳岗位职责
1、专门负责银行支票的领购、交给我，专门负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整全权负责。
2、专门负责现金收付，每日终了时参照当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并仔细搜查库存现金，并对现金安全完整共同负责。
3、负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日接受进行核对。
4、每月月底向银行得到对方“对帐单”和对银行存款再一次发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。
1、现金管理
（1）本公司可以不在下列范围内使用现金：
a.职员工资、津贴、奖金；
b.个人劳务报酬；
c.国外出差人员前提是重型激光炮的差旅费；
d.结算起点100元以内的零零散散支出；
e.总经理审核批准的那些开支。
除上列规定外，财务人员怎么支付个人款项，将近建议使用现金限额的部分，应当由以支票全额支付；确需支付全部现金的，经会计稽核，总经理批准后支付现金。
（2）本公司日常零星开支所需库存现金最高限额为5000元。固定金额部分应存入银行。
（3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中全额支付或从银行存款中提纯，不得从现金收入中直接支付(即巳火)。因特殊情况确需巳火的，应当初报经总经理批准后。
（4）出纳人员应当由建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，你做到日清月结、帐款所对应的。
（1）支票由出纳员交回来。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理审批签字后，然后再将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字后备查。
（2）支票确定付款后凭支票存根，发票由瑞祥轩人签字确认、会计核对资料(重新购置物品由保管员签字)、总经理审批。如何填写金额摘要确认无误后，成功后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上报纸头版。
（3）支票确认付款须先审后付，财务印鉴由会计与出纳人员分别镇守。
3、会计部门应当由严格遵守相关法律法规的操作要求：
（1）通过《支付结算办法》等国家明文规定，可以提高银行账户的管理，严格一点明确的相关规定开立账户，办理存款、柜台取款和结算。定期定时检查、需要清理银行账户的开立及建议使用情况，发现问题，及时报告总经理处理。
（2）严格遵守银行结算纪律，都不准申领也没资金只要的票据或远期支票，骗取银行信用；不能随便批文、提出和转让是没有神秘交易和债权债务的票据，套取资金银行和他人资金；不准无理要求婉拒确认付款，任意占用他人资金；不能随便违反规定开立和使用银行账户。
（3）出纳人员每月最起码查对一次银行账户，正式编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单适当调节无差。如调节不符，应查明原因，及时报告总经理处理。
（4）出纳人员应在定期自查和每月一次地参与现金解读一，确保全现金账面余额与不好算库存无差。突然发现不符，应查明原因，及时报告总经理处理。
（5）会计、审计人员应履行监督、审计职能，不定期检查或每周一次对出纳人员可以实行抽查、今天来聊聊。
1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当及时提前一两天向审批人重新提交货币资金怎么支付申请，写明款项的用途、金额、预算、支付等内容，并附快速有效经济合同或相关证明。
2、全额支付审批。审批人根据其职责、许可权和或者程式对支付再申请进行审查。对不条件规定的货币资金支付再申请，审批人应当及时委婉地拒绝审核批准。
3、直接支付复核。复核人应对审批同意后的货币资金直接支付再申请通过复核，复核货币资金怎么支付再申请的批准范围、许可权、程式有无真确，手续及去相关单证是否设施到位，金额计算出是否是确切，支付、直接支付单位是否需要收拾妥当等。复核有误后，交由出纳人员申请办理怎么支付手续。
4、申请办理支付。出纳人员应当由依据复核确认无误后的支付申请，按规定去办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
5、审批、稽核流程：
四、直接付款程式及注意事项
1、外购、工程承包款应依据什么统一发票、大多数凭证，在内发来货物、器材的验收单附请购单经相关部门稽核，报审批人审核批准后，出纳方能确认付款。
2、预付、暂付款项应依据什么合同或批准档案，由报销业务部门如何填写请款单，标明合同档案字号，报审批人批准后，出纳方能确认付款。
3、一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经有关部门稽核，报审批人审核批准后，出纳方能确定付款。
4、出纳支付（和公私动用）每一笔款项，论金额大小均需审批人批准签字。审批人前往应由出纳乘此机会通知，不同意后可先确定付款后补签。
5、大部分支出凭证由出纳不是很严稽核其内容与金额是否是与实际中无差，领款人的印鉴有无正确无误，如有疑问要先网站查询后方能支付。
6、支付款项应在原始凭证上单位公章领款人印鉴，付讫后单位印章进账单日期及由他负责人戳记。
1、本公司牵涉到与货币资金相关的票据，可以严格执行票据管理操作规范的相关规定。
2、财务印鉴制度分设管理：财务专用章、法人代表印鉴由会计交给你；出纳印鉴由出纳人员无法保管。按规定必须由或者负责人签字或盖章的经济业务，可以严格一点履行签字或盖章手续。
我听从日期跟你说吧
1、每个月1-10号马上准备IC卡抄税，5号以内准备着拿银行的对账单
2、每个月第一个星期准备认证发票，国税+地税
我单位是一般纳税人，我只跟你说一般纳税人的税种
国税的增值税，地税的通常是个税，那些教育税附加什么的都是季度报税
能报以外增值税，地税才也没这样的
3、平时的电脑开增票、打印出来支票、在内零零星星的报销，要注意一点支票有无到账
4、我们单位是每个月25号500左右发工资，因此发工资时候也要提前做好准备，我们是委托银行代发工资，因此要马上准备好excel表格，有职工姓名，实发工资，也有账号，我习惯后面加一备注栏写上身份证号
5、我们26号结账时，所以我要在26号几年前把增票都认证。有出现了错误发票本月不错解决的办法，免得下月开红字增票
．出纳人员的职责有都有那些？比较多负责都有哪些工作？
依据什么《我们人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》等财会法规，出纳人员更具200以内职责：听从国家或者现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；严不稽核关联原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后据收、确认付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；随时可以查询银行存款余额，不能随便申领空头支票，不许问出租出借银行账户；只要库存现金和众多有价证券的安全与求下载；通过国家外汇管理和结汇、换汇制度的规定及有关批件，申请办理外汇出纳业务；但出纳人员不敢共同负责去登记除现金日记账和银行存款日记账其他的一丁点账簿。
出纳的日常工作通常和货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金核算除开：申请办理现金收付；可以办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，只要日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，去办理销售核算；保管或是印章。往来结算和：建立往来款项的结算业务，建立起公司清算制度；日常核算别的往来款项，避兔坏账损失。工资核算以及：不能执行工资计划，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。
3．出纳人员与会计人员工作当中有都有什么联络？要如何协作？
会计与出纳彼此间是分工与协作的关系，比较多态度为：以及记账凭据的会计凭证可以在出纳、明细分类账会计、总账会计彼此间明确的一定的顺序传递。它们彼此间凭借对方的核算资料，联合起来能完成会计核算任务，缺一不可。同时，他们互相互相牵制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账不如分部的明细分类账，明细分类账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，均有金额上的等量关系。那样出纳、总帐会计、总账会计互相必须相互之间核对账目以保持一致。会计工作前提是什么制度钱账分管，出纳人员岂能兼管稽核和会计档案保管，不得擅入共同负责收人、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不敢管钱管物。
会计，从其所分管的账簿来说，可分为总账会计、明细帐会计和出纳。三者既相分别是什么又有联络，是分工与协作的关系。
第一，总账会计、总账会计和出纳，各有各的分工。总账会计全权负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策需要提供总括的各个的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策需要提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，在内有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策能提供特殊金融资讯。总体上讲，前提是强制推行钱账分管，出纳人员岂能统管稽核和会计档案保管，再不你们负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则再不管钱管物。
第二，它们彼此间又有着密切的联络，既彼此依赖又互相制衡。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们日常核算的依据是同一的，大都会计原始凭证和会计记账凭证。这些以及记账凭据的会计凭证可以在出纳、明细账会计、总账会计互相间明确的一定的顺序传递；它们彼此依靠对方的核算资料；它们联合起来能够完成会计任务，不可或缺的。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账不如隶属于的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中或则的有价证券账，有金额上的等量关系。这样，出纳、总帐会计、总账会计三者互相间就组成了相互牵制与控制的关系，三者互相间可以相互之间核对资料保持一致。
第三，出纳与明细账会计的区别是只要比的，出纳核算又是一种特殊的方法的明细核算。它没有要求分别听从现金和银行存款设定日记账，银行存款还得遵循存人的差别户头分别设定好日记账，逐笔序时地参与明细核算。“现金日记账”要每隔一天结出余额，并与库存数通过核对；“银行存款日记账”也要在月内两次结出余额，与开户银行参与核对。月末都必须按规定通过结账后。月内又要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账接受核对资料。
第四，出纳工作是一种账实兼管的工作。出纳工作，主要注意是现金、银行存款和特殊有价证券的收支与结存核算，在内现金、有价证券的存底和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中交回来；银行存款，由出纳去办理收支结算手续．重点在于通过出纳账务处理，就要接受现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务。在这一点上和以外财会工作有着比较显著的区别。以外出纳，其余财会人员是打理家务不论钱，管账不管物的。
对出纳工作的这个分工，的确背弃财务“钱账分管”的原则，而出纳账是一种普通的明细账，总账会计还要设置“现金”、“银行存款”、“长期投资”、“短期投资”等你所选的总分类账对出纳交给我和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额的控制。其中，有价证券还任何出纳核算除了的其他形式的明细分类核算。
第五，出纳工作就联合经济活动过程。货物的购销，前提是经两个过程，货物移交和货款的结算。其中款项结算，即货物价款的收入与支付就可以出纳工作来能完成；往来款项的收付、各种有价证券的经营和别的金融业务的申请办理，更是最需要出纳人员的参与。这也是出纳工作的一个显著特点，那些财务工作，一般不真接参加经济活动过程，而只对其采取通过反映和监督。
有。肉丝肉片也有标准的。有条丝有火柴丝和绿豆芽丝和筷子条。
出纳现金肯定是有收有付
一、收入据收到的现金去登记日记账
二、支出
1、送来某些现金报销医药费单稽核后交给你们财务做医疗费报销
2、据费用报销单付款
3、参照巳经确认付款的费用报销做日记账
三、是日清月都结年终大盘点实物和日记账是否是一致
EDI的基本工作流程有都有什么？
1、发生方计算机应用系统生成原始使用者资料；
2、再一次发生报文的资料揭露与翻译（影射的程式将使用者格式的遗留下来资料报文展开成垂直面档案，以备万一使翻译程式都能够识别；翻译程式将平面档案翻译成EDI格式档案；垂直面档案是使用者遗留下来资料格式与EDI标准格式之间的再结合性档案）；
3、不可能发生标准的EDI档案；
4、收不到方获取标准的EDI档案，并将EDI档案英文翻译成平面档案；
5、收不到方将平面档案转换并赶回收得到方资讯系统中进行处理，到最后下一界收得到方资讯系统还能够接收的档案格式。
稽核夜间能完成的事故处理费报表、才发现问题马上改正。
稽核夜审收入时报，夜审试算平衡表中的大项收入，检查夜审的食品，酒水等金额事故处理费划分如何确定正确，进行核对酒店各种验收经营汇总表、检查如何确定存在地还没有入帐或错收、漏洞。
稽核报表现金收入是否是与实交现金成比例。
稽核报表前台收入中折扣、冲减、杂项等收入是否需要条件规定。
检查夜审所做的报表（以及收入报表、餐厅就餐、夜审报表等）。
检查夜审所做的房费收入、出租率、平均房价有无错误的。
与出纳一起点收收银员全部上缴的现金收入，并核对与收入报表如何确定互相垂直。决定
长、短款报表。
与出纳一起不定期抽查各职能部门备用金。
不定期检查客房迷你吧酒水数量。
每天夜间巡查各收银点，检查帐单与发票的使用情况。
开业前发生的费用我们要如何做账?如何报税?
之前的开支，这个可以记入成本（开办费等，也可以就进管理费用），但是要分清资本性支出应该费用性支出。
要是当期大大小小性开支能计入当期损益（属于什么费用性支出）；酒店转让（购买）不属于资本开支，冲减固定资产科目，费用下次期限内总平均推销自己（固定资产折旧）；如果不是也没买下、只手中掌握一定期限经营权，就以及长期待摊费用逐步推销自己
企业所得税：
“营业成本”如何填写：运营成本、人工、费用等共值，开支都这个可以计入，企业所得税预缴时算正常的计算是否要交个人所得税（有盈余就交）
对未取得发票的，年末汇算清缴时要纳税调整，调整后有盈余的续交企业所得税
1月，是填2014年12月的数、企业所得税如果是季度申报缴纳的是申报2014年四季度数据，应该是那时候收入为零（你说的2015年1月才有收入），成本的话，填写好费用共得（不和固定资产、长期待摊费用等科目的金额）
（一）按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本公司行业特征，合理科学地内部财务活动，会制定统一、尚未建立的财务规章体系。
（二）依据什么公司年度经营计划中或者投资计划和项目进度安排计划，专门负责拟订或者的资金需求量预测计划和各种财务预算计划，为行最简形矩阵公司运营资金和投资建设的需要，最合不合理地分配调度资金、积极筹措资金。
（三）遵照指示企业财务通则、会计准则等，合理不组织会计核算工作，制度会计监督，对特殊款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用，债权、债务不可能发生的核算，基金的增减和经营收支、费用成本的计算，要按会计核算程序，真确办理会计手续，如实回答再登记入帐，并可以做到帐帐无差、帐实所对应的、由物相去太远。
（四）依据什么如何制定审批同意的财务开支计划和明确规定的开支范围、标准，郑重核审各项原材料设备采购计划，确切、及时地做好成本核算的审查、压制、结算，争取减低成本。
（五）严不按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、特殊人价证券和财务印章、空白支票和收据，明确的有关银行结算制度的规定办理款项的收付。
（六）按时完成会计财务工作，及时正式编制其它会计报表，按规定完成税金的申报、测算、公司缴纳、可以减免工作，负责社会集团购买力下的控购商品的采购审查、审批程序、登记工作。
（七）审查可以计算和发放时间公司人员的工资、奖金和福利及保险管理，你们负责固定资产的购置、调拨、清产核资、报损、计提折旧管理。
（八）专门负责公司的资金筹集、融通、可以使用、管理，统筹安排公司联合长期投资，共同负责项目投资的财务评估，审核和费用控制。
（九）公司经济合同归口管理，联合通常经济合同的洽谈、起草、审核、签约，做了合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、上门督促经济合同的应该履行。
（十）主持或进行下属企业经营（承包）方案的谈判、银行签约工作，以及各相关部门目标计划责任制财务指标的确立、考核，并实施过程监督、作品和向公司领导及时反馈。
（十一）你们负责公司的内部审计、稽核工作。
（十二）妥善保管会计档案资料，对某些会计帐册、凭证和报表通过归档、立卷、调取资料、销毁等作业管理。
（十三）定时查看接受会计相关资料整理、整理、统计出来，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，引申出企业运作必然问题，及时为领导决策能提供确切的财务信息、经营状态和合理化建议。
（十四）共同负责领导财务部下设的预决算部门、财务结算中心、内部银行机构。
公司财务部除做到公司总部的财务核算工作外，专门负责对下属实体的财务工作通过检查、监督、指导、规范，对这座公司的财务人员通过培训吧。
第十条财务总监全力协助总经理系统管理好这座系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作全权负责。
财务总监主要职责:：
1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，大典编制并签定公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，具体落实成功计划的措施，对先执行中存在的问题提出改进措施，帮助各种验收财务活动，考核生产经营成果，对总经理全权负责并值班参谋工作；
2.审查公司基建、投资等发展项目及最重要经济合同，对可行性报告做出评估意见；
3.全权负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后不能执行。
4.核审下属公司、企业投资和效益的计算方案；
5.正式编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；
6.双重监督全系统的财务管理和活动；
7.监督和指导全系统的财务部门和会计人员负责执行国家的财经政策、法令、制度和信守财经纪律，呵斥不条件财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；
8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出来建议、评定，总经理批准后后不能执行；
9.共同负责干好全系统财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平；
10.需要审核报给财政、税务、工商等各部门的财务报告及其他财务资料。
第十一条财务部经理领导财务部的工作，在总经理和财务总监上面的领导下参与公司的财务工作。
财务部经理的主要职责是：
1.大典财务部的工作，领导财务人员制度岗位责任制，切实履职尽责地成功各项会计业务工作；
2.执行总经理和财务总监无关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本及各项费用，审核监督资金的运用及经营效益，按月、季、年度向财务总监、总经理、董事会并提交财务分析报告；
3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；
4.不定期检查或一月一次地内部会计人员对下属公司、企业接受财务检查，监督下属公司、分店执行财经纪律和规章制度情况；
5.去协助财务总监编制其它会计报表，出席公司的财产清查工作；
6.联合公司开发完毕新项目、重大的损失投资、有用经济合同的可行性研究。
第十二条财务部副经理联络经理工作，负责公司的财务管理工作。
第十三条下属公司、分店的财务部经理，在总经理领导下出席本单位的财务工作。财务部经理的主要职责是：
1.出席财务部的工作，领导财会人员能够完成各项会计业务的工作；
2.拟订财务计划，搞会计核算，及时、确切、求完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期自查能提供数据、资料和财务分析报告；
3.联合投资、重大的事情经济合同的可行性研究；
4.共同负责编制会计报表，请来清查财产；
5.执行财经法令、制度、判断，讲原则，增收节支，提高经济效益；
6.监督、全面检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，绝对不能出现贪污、浪费掉及不比较合理开支。
（一）公司总部主管会计职责
1、全权负责编制公司分类汇总报表及财务分析工作。
2、专门负责公司总账的登记工作，并可以保证在次月15日前查对有误。
3、考核各实体日常呈报公司财务的各项工作的能完成时间及效果。
4、督促管理各实体与公司往来账会计对账。
5、对付财务经理调度公司货币资金。
6、你们负责对那些会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证都是假的、合不合法、求完整，会计科目使用真确无误。
7、专门负责公司签订合同的保管工作。
8、督促管理各公司会计完成本职工作。
9、在财务经理安排下去办外部协调工作。
10、很认真完成上级交办的其他工作。
1、全权负责编制人员公司财务分析工作。
2、共同负责公司总账的登记工作，并可以保证在次月15日前核对无误后。
3、督促管理本单位各会计能够完成本职工作。
5、共同负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证参与稽核，可以保证原始凭证虚无飘渺、合法、完整，会计科目使用真确确认无误。
6、全权负责会计档案的保管工作。
7、全权负责除货币资金、资产、成本、往来款之外的以外明细账的登记工作。
8、在财务经理安排下办好外部协调工作。
9、认真结束上级交办的其余工作。
1、在经理领导下，遵循国家财会法规、公司财会制度的有关规定，很认真直接办理其他提取和交给我现金，成功收付手续和银行结算业务。
2、据核审有误的手续，去办理银行存款、取钱和汇款结算业务；登记银行存款日记帐；及时依据什么银行存款对账单，在月末作出你所选调整，能够做到与银行登帐单相去太远。
3、登记现金和银行日记帐，可以做到日清月结，绝对的保证帐证相符、帐款相去太远、帐帐相去太远，才发现差错及时查出申请补办。
4、严肃再审核临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行市内采购领用支票的手续，完全控制使用限额和报销期限。
5、真确编制现金、银行的记帐凭证，及时讯息传递给会计登帐。
6、另外对应收款的公司清算工作。
7、严格审核报销单据、发票等原始凭证，遵循住院报销的有关规定，申请办理现金收申请支付业务，能够做到合法吗清楚、手续完备、单证价格公道。不开远期支票和空头支票。
8、核算人事部能提供的薪金直接发放名册，按时发入公司职工的工资、奖金。
9、共同负责及时、详细解缴某些社会统筹保险、公积金等基金的工作。
10、共同负责妥善保管现金、有价证券、关联印章、空白支票和收据，要做或是单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档管理工作。
11、共同负责职司公司财务保险柜。
第十六条成本会计岗位职责
1、全权负责抽查厨房原材料、仓库材料和吧台商品的盘点情况。
2、月底组织统一通过仓库、厨房和吧台原材料、库存商品盘点，并你们负责相关账务处理。
3、月底将各单位部门领用的原材料、库存商品与市场去购买单、各仓库发料单相核对，切实保障成本核算的真实性。
4、及时核算每个星期天、每月的原材料成本率，如发现自己指标波动幅度会增大，上报财务负责人。
5、及时结束成本项目的凭证编制和记账工作，并按月将或者科目与总账核对。
6、共同负责对厨房核算员、仓库保管员参与业务指导。
7、及时与保管员、核算员、厨师长、膳食部经理交流，以便能更好的查找原因、控制成本。
（一）公司总部往来款会计岗位职责
1、共同负责公司消费关系单位的档案管理工作，并据营销部关联签过字消费协议，及时做好登记工作。
2、共同负责鉴定各实体交予的签字消费账单的真实性，并你们负责及时催收人员结算由公司管理的关系单位的消费账目。
3、及时再登记往来款项明细帐，并能保证在次月15日前与总账核对无误。
4、每月查对一次各实体往来款余额，并只要于次月20日前核对完毕。
5、每月与客户对账一次，以免遗留问题。
6、每周四上午10：00前的制定出出应付账款明细表，及时准确的反映公司组织欠款情况，给公司确认付款决策者可以提供依据。
7、对公司直接出现的坏账、呆账及时查明原因，上报到财务经理，待总经理作出处理决定后，及时通过账务处理。
8、专门负责公司总部及各实体应收款项催收工作的考核呈报财务经理。
9、负责登记“拨付资金隶属资金”明细分类账，并与各实体财务部门可以协商对账时间。
10、随时协助公司总部出纳到各实体收款，并于每周五经总经理审批同意后全力配合总公司出纳作为网银付款。
11、及时能够完成上级领导交办的其他工作。
1、及时去登记往来款项总帐，并可以保证在次月15日前与总账核对确认无误。
2、每月与客户对账一次，防止遗留问题多。
3、对公司出现的坏账、呆账及时查明原因，上报财务经理，待总经理作出处理决定后，及时通过账务处理。
4、你们负责本实体应收款项催收工作，按月提出应收账款账龄分析及催收工作报告，上报财务经理。
5、全权负责登记“上级拨入资金”明细帐，并不定期检查与公司总部财务部门对账。
6、及时能够完成上级领导交办的以外工作。
1、你们负责固定资产及低值易耗品明细账的登记工作，并保证在次月15日前与总账核对无误后。
2、每月到各相关部门对实物接受解读一一次，能保证固定资产账与低值易耗品账与实物无差。
3、对在年终大盘点过程中发现的损溢、存货盘盈、毁损严重、报废等情况，及时上报并按特别要求全面处理。
4、对所管辖地区的闲置财产专门负责存底好，并组建闲置资产备查账，每月末上报闲置资产库存统计表，全力协助主管上级去做闲置资产的原料调配工作。
5、全力配合公司有关部门及时处理无利用价值的闲置资产及废旧物资。
6、郑重、清楚核算固定资产折旧及低值易耗品的摊销工作，并及时做到报废处理资产的账务处理工作。
7、公司总部资产会计共同负责公司仓库原材料、库存商品等的每月今天来聊聊及财务核算工作。
8、及时结束上级交办的那些工作。
1、及时登记时除货币资金、资产、往来款外的明细账，并可以保证在次月15日前与总账核对资料有误。
2、共同负责档案管理工作，可以保证档案资料及时分类归档、保存完整。
3、及时清理各明细科目，如有十分及时上报。
4、及时完成上级交办的其余工作。
1、很认真审查吧台及厨房的账单，仔细审核吧台收入是否是与账单所对应的。
2、对账单出现的问题及时反馈到各或者部门及财务经理。
3、核对确认账单的优惠及打折权限，是否是按公司规定先执行。
4、对各吧台商品通过不定期跟着小编一起来看看，每月不不得低于四次，盘盈商品充公，盘盈商品由吧台人员赔偿。
5、定期抽查收银台备用金金额，是不与公司规定所对应的。
6、及时能够完成上级交办的其他工作。
1、共同负责本岗位商品领用、解读一、摆放、检查工作。
2、专门负责备用金的清点数目领用工作。
3、你们负责结帐收款与营业日报表的填写并上报工作。
4、共同负责餐厅的信息传递工作。
5、负责本岗位设施设备的安全检查和维护保养工作。
6、共同负责本岗位的卫生清理工作。
7、及时成功上级交办的以外工作。
1、专门负责商品和物资验收、贮存时间和发放时间工作。
2、共同负责及时记录商品交给我账及填好商品标有卡。
3、专门负责商品库的日清月结和各实体商品与物料的月底对账工作，清楚及时能完成商品调拨。
4、你们负责本岗位的卫生清扫工作，你们负责仓库区域的安全工作。
5、及时完成上级交办的其余工作。
第二十三条各级财务部门都前提是确立稽查制度。
出纳员不敢专管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第十三条财会人员都要严肃想执行岗位责任制，各司其职，互相配合，据实以告思想活动和严格监督大项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须能够做到手续完备，内容神秘，数字详细，帐目清楚，日清月结，按期支付报帐。
第二十四条县委县政府领导必须全力保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第二十五条财会人员在办理会计事务中，可以坚守原则，照章办事。这对违反财经纪律和财务制度的事项，前提是回绝直接付款、委婉地拒绝能报销或拒绝先执行，并及时向上级部门财务部门报告。
公司支持什么财务人员讲原则，按财务制度办什么事。必须禁止任何人对敢于坚持原则的财会人员接受打击报复。公司对勇于担责的财会人员给以表扬或奖励。
第二十六条财会人员调动工作或未办离职后，必须与暂任人员办理交接手续，也没办清交接完毕的，不得辞职，亦不得自动会计工作。
被撤销、合并单位的财会人员，必须联合六或是人员编制财产、资金、债权债务暂时扣押清册，办理交接手续。
移交处理完除了移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未断事项等。
办理移交处理完毕需要监交。下属公司、分店一般财会人员的交接，由本单位负责人会同财务部经理接受监交；财务部经理的交接，由总公司财务部经理会同本单位负责人接受监交；总公司财务部经理的交接，由总经理局牵头财务总监接受监交。
第二十七条公司执行《我们人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等法律法规关与会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第二十八条公司按结构国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定去办理会计事务。
第二十九条公司据实际需要，增设“1212物料用品”、“1213燃料”、“1135拨付资金隶属于资金”、“2323上级拨入资金”等会计科目，并统一编号。
第三十条记帐方法常规借贷记帐法。记帐原则按结构权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同以外货币计算得出，按业务发生当日的汇率折算。
第三十一条一切会计凭证、帐簿、报表中某些文字记录用中文记载，必要的话时后用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。古代文献、书写需要可以使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔字迹。
第三十二条公司对公司资本只要能坚持资本考虑、资本更充实的原则。
第三十三条公司财务核算采用权责发生制原则。
对同一时期的各种验收收入及与其相关联的成本、费用都前提是在同一时期内具体地，如应付工资、应提摊销等均按规定时间通过，不应提前或延后。
第三十四条公司需要的会计处理方法，前后各期前提是一致，非经总经理办公会不同意，任何人不得擅入随手变化。
第三十五条凡与公司合作经营的企业，应按合同明确规定的资本总额、出资比例、出资，在相关规定期限内动员资本。具体一点:：
1.以现金投资的话的，应以发来或存入开户银行的日期和金额充当记帐依据；
2.以厂房、设备、原材料等实物投资啊的，应按合同法律规定并经分析检验核实的实物清单、金额、收到消息实物的日期才是记帐依据；
3.以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同明文规定的金额和日期为记帐依据；
4.各方交付的出资额，应由政府审批同意的注册会计师事务所验正，出具验资报告后，据以发给出资证明。
第三十六条公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中做账，在利润表中单独反映。
第三十七条长期借款的利息支出，应依据什么使用单位用款时间计算利息。
第三十八条公司以单价1000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，固定资产分类及折旧年限详见《固定资产管理办法》
固定资产以设置25%的残值后分离提取摊销。固定资产提完固定资产后虽可不再使用的，继续计提折；晚几天被报废的固定资产要补提足固定资产。
第三十九条公司购买的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用才是原价。需直接安装的固定资产，应加上安装调试费。进口设备还应除开关税等。才是投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。
第四十条固定资产必须每年年终大盘点一次，对盘盈盘亏、固定资产盘亏、报废及固定资产的取费，要严格核查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
1.损溢的固定资产，以重置全部价值充当原价，按新旧的程度毛估估累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额再进入公积金。
2.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
3.被报废的固定资产的变价收入（相关扣除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其实际收益返至营业外收入，其死伤作营业外支出处理。
4.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并可以设置固定资产明细帐参与核算。
第四十一条公司每年按年末应收账款余额10%的比例分离提取坏帐准备金。
第四十二条公司比较多的会计报表有追加几种：
1.资产负债表（年、季、月）；
2.利润表（年、季、月）；
3.现金流量表（年度）；
4.利润分配表（年）；
5.资产减值准备明细表（年度）；
6.股东权益增减变动表（年度）；
7.固定资产增减变化表（月）；
8.现金出纳月终结存数量表（月）；
9.应收账款、避开和预付款项明细表（月）。
第四十三条报表编制的时间要求：各实体报表于每月29日下午前报公司财务，公司汇总资料报表于每月1日前编制成功。
第四十四条报表编制程序和质量要求：由各实体财务先编制，报公司财务汇总。会计报表参照登记完整、核对确认确认无误后的会计账簿纪录和其余关联资料编制，可以做到数字神秘、计算确切、内容完整、只能证明清楚。
第四十五条公司及各实体报表须加封面，封面上单位印章单位财务章、法人章、财务负责人章、制表人章并注明日期。会计报表上须加盖公司单位财务章、法人章、财务负责人章、制表人章。
第四十六条内部牵制的原则
（一）大多数公司的财务收支、采购人员、生产、销售、投资等各种活动，其管理部门互相都要相互之间加以约束、相互监督。大多数比较复杂款项、财物的收付、存底、结算、登记工作的各岗位，必须由两人或两人以内去办理。
（二）对公司内部机构、岗位船舶概论职责和权限进行合算设置和分工，只要能坚持不不相融职务相互间分离的原则，必须保证完全不同部门和岗位互相权责分明，相互制约监督。
（三）如何制定的内部牵制住制度应符合国家或是法律法规和本公司求实际情况。
（四）能够应明确各项经济业务的牵制手续和牵制责任人，并能提高工作效率。
第四十七条公司主要负责人：各股东按《公司法》规定复议权监督权，董事会对股东会专门负责，对经营者行使权利监督权。总经理对董事会共同负责，专门负责总个公司的经营管理。财务总监由董事会任命，对公司财务行使权利监督权。
第四十八条公司财务依据什么大项经营指标对各实体主要负责人考核、监督。
第四十九条资金管理的内部牵制规定：
（一）货币资金的支出必须由公司总经理审批、部门负责人、财务经理、经办人签章后方能直接办理。收付程序要首先经稽核人员审核无误后后，才能由出纳员可以办理收付款，非等额报销凭证，应由稽核人员写明英文字母人民币实报金额。
（二）严格的按规定程序直接办理直接支付业务，除现金管理办法相关规定的现金开支范围外，1000元以上的款项支付，是从银行转账，不得擅入全额支付现金。
（三）除财务部门外，以外一丁点部门无货币资金收付职权。
（四）严格审核付款原始凭证，无权委婉地拒绝可以办理一切不法律有规定、不假的的收支业务。
（五）当天的收支业务，必须当天任务记账凭证并办理登记做凭证，可以做到日清。且各类付款凭证上可以加盖进账单章、稽核员章、出纳员章。
（六）非出纳人员邮寄费款项，前提是与出纳员申请办理交接登记手续。
（七）10000元以上的付款需要先做凭证，经审核员审核后方能确定付款。
（八）出纳员不负责管理稽核、会计档案保管、收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
（九）各吧台及财务人员在用发票必须办理有关手续。
（十）工资表、奖金表须经实体财务登账并必须上报公司人事部二次审核无误后签章，由总经理签批后，方可直接发放。
第五十条材料采购由三人以下共同办理，定价员你做到货比三家，材料便宜实惠，以最低价格，能买到质优物品。网银付款员负责按约定价格直接付款。复核监督员全权负责检验材料质量，仔细直接付款员收款金额是否正确。财务部每月不定期（每个星期天最起码几次）派询价员，到市场询价，询价结果交保管员及财务部门核对。
第五十一条采购员采购人员的物品，交保管员验收，依据什么物品验证标准，对数量、质量、价格逐一核对，在验收单上签名。
第五十二条类别繁多物品（原材料、物品、商品）须有两套以内的账通过管理。其中保管员参照验收单、领料单确认发货发货，登记交给你账，成本会计或记账会计参照验收单、领料单登记账本，两者定时查看查对。
第五十三条不使用人领用物品填写好领料单，交部门负责人签过字，保管员审核后，依据领料单直接发放物品，并随即填好单价、金额及合计金额大小写，并在保管处签字后，领料人核查品种、数量后，在领料人处签字。领料单一式三联，具体的要求字迹清晰，不得伪造，存根联及财务联留交给我处，营业已经结束后，由保管将财务联送财务，发票联交给我依据记账，领料人一联由领料人让其送回存底。
第五十四条实体与物品调拨，由需方如何填写调拨单，负责人、领料人、发料人签过字前提是无二，第一联为领料方保管记账联，第二联为领料方财务记账联，第三联为发料方财务记账联，第四联为发料方保管记账联。
第五十五条固定资产购置，由需用部门需要填写固定资产购置请求单，经部门负责人、总经理签字后，交工程部直接办理。添置固定资产可以得到正规发票，交财务部门可以办理做凭证手续，并填写好固定资产卡片。建议使用部门负责对固定资产接受现场验收，并去办理竣工验收手续，比较明确各自责任。
第五十六条废品如何处置时，由交回来需要填写废品交款单一式三联，各酒店质检员负责监称，审明品种数量后，双方签字确认，收购方持财务联及出门后证到财务交款，出纳收款后单位公章“现金收讫”章，双倍返还出门时证一联，保安见章后，方可可以放行。采购部每年年底一次反馈废品市场价格，以便于随时决定收购价。
第五十七条主管会计你们负责登记总账，往来会计、财务会计、成本会计等去登记明细分类账，出纳登记现金、银行存款日记账，月末由主管会计负责核对总账与明细账，并由主管会计监督出纳今天来聊聊现金。
第五十八条账务人员四处闲逛结算，如遇客人特别要求优惠时，须填好优惠审批单，并报总经理审批，将审核批准单附在记账凭证上。
第五十九条你是什么吧台设置中收银员、核算员、商品员各一名，商品员查对账单上商品的数量、价格，并你们负责发出商品；核算员计算出账单金额，并监督收银员收款；收银员专门负责收款，顾客客户签单时，核实签单人的签单权限。财务核算员全权负责早上对吧台收入参与复核。
第六十条膳食部严格的按收银员签章的账单制做菜品，存放账单的厨房联，再不有弄丢现象，对菜品价格，菜名是否与实际中相符严肃检查，赠菜可以有相关人员签名。
第六十一条吧台存放餐饮账单的收款联，另外计算当天收入的依据，并与厨房联查对，防下出现无账单出菜现象。
第六十一条服务员对账单中商品、菜品变动情况通过监督，出现划、退需要有领班以内管理人员签字。服务员上菜员对账单上菜品、商品划改接受监督，再次出现变动时签字确认可证明。
好顺佳
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