每个财务人员都应该是知道一点此流程，更应该是清楚相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你估计明白如何导入软件和该如何系统设置，只要你凭证制作对的，剩下的一切由计算机成功：凭证-分类汇总-总帐-总账-各种报表等。下面是我为大家带来的会计做账所得税申报详细流程，热情阅读。
一、大概环节：
1、依据原始凭证或原始凭证汇总表原始凭证记账凭证。
2、依据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、依据记账凭证登记明细分类账。
5、参照科目汇总表登记总账。
资产负债表
和利润表。
如果不是企业的规模小，业务量不多，也可以不设置里明细分类账，真接将逐笔业务登记总账。换算会计实务特别要求会计人员每突然发生一笔业务现在就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是再将科目汇总表的数额抄过去。企业这个可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，又或者是一个月编制一次科目汇总表。假如业务相当大。也可以不一天一编的。
二、具体实施情况：
1、每个月所能做的第一件事那就是据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字确认后你在做)，后再月末或不定期检查编制科目汇总表登记总账(我之所以月末登记就是只不过要通过科目汇总表明细账，能保证记录记算不错误)，每突然发生一笔业务就根据记账凭证登记明细帐。
2、月末还要尽量提纯摊销，待摊费用的摊销等，若不是新的企业开办费在第一个月所有再从费用。固定资产的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个固定资产折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出去的。月末的要提纯税金及附加，换算是地税这一块。就是再提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表后，编制内两个分录。第一个分录：将
的总发生额再从本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(
，该业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不要交所得税，如果在贷方则只能证明获得利润需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后再做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽说和利润无关，但并不是亏损一定不缴纳所得税，主要注意是看调整后的
是否是正数，如果是正数还要计算所得税，同时还得注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是互相垂直的，区分纳税影响法时，必然时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
4、之后根据总账的资产(货币资金，固定资产，
，应收票据，短期投资等)负债(应收票据，应附账款等)
(实收金额资料，
，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，依据什么总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附带等)的发生额(再一次发生额是指本月的发生额)编制利润表。
(关于主营业务收入及应交税金,应该依据什么每一个月在国税所抄税的数额来确定.只不过税控机会打印出来一份表格上面会有具体一点的数字)
5、其余的是印刷装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和去登记明细账外，均在月末通过。
b、月末结现金，银行账，一定要账证无差，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时再注意时间，最好不要贷款逾期纳税申报。别外，当月拉出的发票当月做凭证。每月分析往来的账龄和金额，除了：应收款，至于，其他应收。
三、报表问题：
现金流量表
。而利润分配表只不需要在年末编制，而且只能在年末企业才会对所赢利的利润通过分配。而现金流量表只不过是依据什么税务部门的要求而进行编制，不同地区之间相同省要求完全不同。在四月年检时税务机构会具体的要求对你再要求的。(管理，财务，晚上营业，可以制造等费用月末是没有余额，付帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是不属于在产品的待分配费用，在负债表上连续计算存货。钟书另外)你要看你在利润表有是东西，如果你的账上有你就冲减利润，这样容易错，利润表的本年利润要和资产表的相完全吻合。
细节需要补充：
1、增值税，
在国税报(2002年1月1日完了需要注册的企业才在国税可以办理;
和其余税在地税报
2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
3、以工资为基数100%，福利费为14%，
2%，职工教育费%，(税法规定：确立
的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织补开的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡肯定不能出具证明《工会经费拨缴款专用收据》的，其分离提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣取)。
4、三险一金：住房公积金，
，医疗保险金，
5、流通企业运输费，装卸费，合算所消耗，检验费均记入营业费用，工业企业能计入成本
6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更无须预提后再变动。所得税须得每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本都存款户”中提纯，一般明文规定结算帐户肯定不能提取现金，如有特殊情况方可(钟书补充)。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
几个很没有用的分录：
借：现金
贷：待去处理财产损溢
借：待去处理财产损溢
贷：
(注：无法查明原因)
借：待去处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款——应收帐款现金严重短缺款(个人)
管理费用——现金严重短缺(注：没能查明原因)
3、提纯福利费
借：生产成本
营业费用
管理费用
贷：应付福利费
4、计提工会经费
借：管理费用——工会经费
贷：
工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用——职工教育费
贷：其他应付款——职工教育费
6、申请支付工资
借：预提费用
贷：现金
应交税金——应交个人所得税
其他应付款
其他应收款(代扣款项)
借：主营业务税金及附加/其他业务支出
贷：应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加
借：主营业务税金及附加
贷：以外应交款——教育费附加
9、印花税
借：管理费用/待摊费用
贷：银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税)
一、申请办理银行存款和现金去领取。
二、共同负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并你们负责交给我财务章。
四、全权负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和决不可借款，若是需要借支就前提是如何填写购买办公用品单，然后再交总经理审批签名，交由财务审核，确定有误后，由出纳发款。
2、员工出差过来后，应代填写支付相关证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由可证明人签名，然后再给总经理签名，参与实报实销，再经会计审核后，由出纳给与保险报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付的，要当众点清金额，并尽量票面的真伪。若送来假币应予以没收，由责任人专门负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖公章"现金付款凭证章"。多付或少付金额，由责任人全权负责。
3、把每日送来的现金赶回银行，岂能"坐支"。
4、每日去做日常的现金盘存工作，你做到账实相符。去做现金结报单，以免现金盈亏。晚上下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不去办理大面额现金的支付业务，支付用转账支付或汇兑手续。特殊情况需审查。
6、员工前往借款无论是金额多少，都须总经理签字，审批并用发放工资单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自视甚高。
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，希望能够总经理及财务会计知道一点公司资金运作情况，以调度资金。每日下班以前登帐结报单。
3、交给你好某些空白支票，不敢很随意地随处乱放。
4、公司账务章平时由出纳交给你。
1、在支付可证明单上经办人是否需要签字确认，可以证明人如何确定签字后。若无，应补。
2、附在支付证明单后的远古时期票据是否需要有涂改。若有，问清原因或不予报销医药费。
3、正规发票是否是与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政美编章的'财政票据外，剩余收据岂能可以报销，也岂能所得税前扣除，钟书另外)。
4、全额支付可证明单上填写好的项目是否最多3项。若最多，应重填。
5、大、小金额是否无差。若不所对应的，应撤销重填。
6、报销内容是否是属合理的报销医药费。若不属，应委婉地拒绝报销医药费，有普通原因，应经审批。
7、直接支付可证明单上如何确定有总经理签字后。若无，不予能报销
每月月末和月初是会计众多忙碌中、极其重要的时间，一个月的工作结果都要在这两天通过结转、编制人员报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越很容易又出现差错，因此会计应将每月的工作并且分类，区分轻重缓急，别会盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，简要概括每月会计应该要注意一点的工作重点：
(一)主动积极核对资料销售业务，尽快填开销项发票，判断当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，判断业务发生了什么的合不合法凭据，因此企业在发生了什么销售业务时应尽早给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签属，到公司发货、对方验收去确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至于不能不能自主确定开票时间，没法依据客户的需要通过增票，与税法明文规定的开票那些要求不符。
做为企业的财务人员，特别是全权负责税务工作的人员，前提是对企业日常销售业务的处理蛮必须明确，比较熟悉主要客户的开票要求，能在不满足客户那些要求的同时，又不耽误时间本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应在在每月20号70左右就正在核实当月开发票税额，将应该要开具发票的业务抓紧成功，大多数企业在每月已经结束前3天都会突然停止填开发票。并且企业若不是是需要对方给其开具发票应尽早交流，最好别拖到月底再同对方交涉。
(二)认真核对当月进项发票，可以保证发票及时认证，判断当月进项税额。
大多商品要比发票提前经过企业，企业在收好货物的同时还应最后确认发票的开具情况，在明文规定时间未送来发票时应与对方交流，索要发票。
进项发票只能是从税务机关认证审核通过之后，方能接受抵扣税额。目前专用发票认证一般是按照网上远程认证系统自行认证，未在单位无法认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，考虑当月进项税额。
一个企业每月进项发票较低时，大多数不会在一个月完全认证，只是有选择的认证部分发票。发票认证时要注意考虑到三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关相关规定税负范围一般算出当月税金;第二，考虑到会计存货和成本处理。有些商品当月单位购买当月销售，这个发票应该是在当月认证，要不然将造成账面库存为负数;生产企业成本计算要原材料，若当月生产领用材料发票未参与认证处理，将会降低产品成本;第三，发票是否打算到期时间。按照税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类的发票有效期限略有不同，祥细推荐奉柳前面“进项税额抵扣时限的规定”)进行认证。是因为多数企业特别是商业零售企业必然销售不开发票现象，倒致进项发票盈余，迟迟无法认证。但企业在认证发票时应严肃一栏当月进项发票情况，先将早到期发票进行认证。
(三)控制销项增票税额，严格调控进项发票税额，做了税款可以计算与缴纳。
增值税一般纳税企业公司缴纳的主要税种是增值税，增值税的正常情况可以计算是用当月销项税额乘以3当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税可以计算相对于简单点，只不过压制出声更加急切，企业要同时考虑到当月销项税票情况和进项发票到达、认证情况，还要确定税务机关对企业的税负要求。
税务机关就是为了完全控制企业增值税的交纳情况，依据什么多类型的企业会制定了或则的税负，即全年肯定缴交的增值税金额(计算方法可参见前面推荐)。防止企业非法操作少缴纳增值税。企业正常情况是将缴的增值税金额压制在税负标准线附近，有时可能会略略低的税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应依据当地情况认真先执行。
税务机关的税负标准是指全年企业成功的税务要求，企业大多数月份缴纳税金金额较低或高于税负标准全是算正常的。只不过大多数企业负责人在一次性处理时往往比较好“很认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都操纵在税负标准线上，这样处理是不必要的。
按照税法要求，企业在算出缴增值税的同时，还应计提公司缴纳部分地税税金，比较多以及城市维护建设税和教育费附加，多数地区已又开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，提出完税凭证冲销计提金额。
那些计提的税金属于什么企业费用，而企业在保守估计当月利润时，即须决定那些个数据。
正常吗月份，企业要考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算出公司缴纳所得税;据税务机关特别要求按季度或半年缴交印花税、房产税、土地使用税等。
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(具体点介绍可看前面内容)。会计在季度结束后月份参与账务处理时应各个考虑到该季度各月份的经营情况，在做帐以前估算该季度应缴所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较低，会计应依据企业所得税的征收，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税便应在季度结束月份计提，次月纳税申报得到完税凭证后冲减计提金额。
有点税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同大多是按月缴交;房产税、土地使用税一般是按半年缴交，详细缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入到企业后应简单的方法判断企业日常要注意申报时税种和具体申报后时间，在再申报月份按时申报后，及时支付缴纳税金。
有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般应该不会遇到了，因此也最好别尤其放在心上，只需在换算再一次发生时，可以确定缴交和申报时方法认真如何处理去掉。
(一)现金、银行存款明细进行核对
货币资金是企业最很容易直接出现问题的资产，所以企业每月都应细心每笔款项的进出记录。月底击出银行对账单同企业银行总账认真核对往来，对修真者的存在随意出入的地方及时处理，必须保证银行账务应明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都存在地可以自由出入，不能不能与实际业务相完全吻合，有时因为处理不恰当的话导致月底银行账面余额再次出现负数，所以我每月结账时前的银行进行核对是很必要的，才发现问题及时处理。
退库当月大部分费用单据和费用项目，判断账面有充足现金都能够直接支付，能够防止账面现金余额又出现负数。
将本月做账进项和销项发票仔细，确认12张发票的结算，是现金结算的强索收据证明，是银行结算的应拿到不对应的银行结算凭据，是往来挂帐的按号落座郑重做凭证。
每月做帐前建议将上月底账面库存商品的名称、单价、金额具体点列个，加强当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入帐后账面存货成本调整对利润的影响，最好不要盲目相信的认证发票和领用存货，可能导致账面库存会出现负数或成本什么变化浮动太大，影响当期利润。
据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，保守估计当月利润。
同一企业日常业务内容也很固定，所以凭证编制内容变化不大，会计如果按照固定模式逐一编制凭证即可。企业常见业务凭证类别有200元以内几类：
每月月初企业最终申报后后，可去银行打印出来完税凭证，不能在银行不打印完税凭证的应去税务机关再打印。全面的胜利凭证后及时做凭证，冲减上月计提税金或真接管理费用当月费用(如印花税等不必须作好计提的税金，在拿到时然后记入费用)。
将当月填开和全面的胜利发票分类入账，明确的发票的性质分别实际存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费这些费用科目进行核算。将彻底专用发票入账后，打开系统进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否是与当月防伪税控开票系统统计的金额在内网上认证回的认证金额是否需要一致，然后把计算出当月缴纳税金金额。
做到内部单据报销制度，法律规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归纳到做凭证。严肃打开系统费用单据是否合法，未全面的胜利受法律保护凭据的费用是不能能得到税务机关的认可的。平时还应做到费用入账金额再控制，对类似招待费、广告费等修真者的存在抵扣限额明文规定的费用科目，应及时核对确认再一次发生金额，对将近抵扣标准的费用应下降其入帐金额。
对生产性企业，应做好内部单据传达规定，将公司突然发生的所有与生产或是的内部单据及时有效的传递到财务手中，并且成本核算，以保证成本计算的清楚。及时编制制造费用结转、分配凭证;生产成本归集、分配凭证;产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
做到每月固定不动突然发生的计提业务，如固定资产固定资产的折旧、固定资产折旧、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，能够做到不漏提也差不多提;对存在不需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做到摊销分配凭证。
将绝大部分单据入账后应诚恳结转当月损益类科目不可能发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，打开系统当月利润实现情况。
前面所做的工作都差不多是为纳税申报打算的，毕竟企业唯有并且了纳税申报，税务机关才能对企业通过税款征收，而传统意义上的会计报表只不过是资料记录企业经营状况的报表，并非税务机关征收税款的依据，企业应依据申报的完全不同税种填制和申报填写的纳税申报表。
企业应依据自身的经营性质考虑纳税税种，并参照当地税务机关那些要求的申报按时参与申报。纳税申报完成后应及时可以打印完税凭证，得到完税凭证后，一个月的会计工作才算结束了
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代理记账报税流程有哪些地方？
目前，与此同时代理记账行业的快速发展，许多企业会中,选择代理记账报税服务。并且，这些个经营者和相关负责人最重要的不太注重代理记账相关的流程。那就，代理记账报税流程有哪些呢?
一般来说，企业选择类型代理记账公司通过财务工作委托，代理记账报税流程可分为万分感谢进行：
一般而言，企业如果能使其代账服务质量获得保障，就要再注意与正规店代理记账公司签定规范协议，这样，代账双方的权益才都能够我得到有效维护。不过，是从财务委托协议的签署，代账机构与企业还会对约定好的服务内容、服务费用、服务期限等事项参与具体详细必须明确；并对合作方要注意权责和义务参与说明，进而更能增强代理记账报税工作的规范参与。
在签署开始代理记账协议后，企业选择类型代理记账服务便进入到了具体合作阶段。在该环节，企业出纳人员是需要全权负责将企业日常经营过程中有一种的各种票据和凭证妥善保管好，并按约定时间直接对接给代理记账公司的专职财务人员。
在能接收到企业能提供的三千多种票据和凭证后，代理记账公司的兼职财务人员会对其进行初步审核和收拾好，并在此编制记账凭证，最大限度地为做账打好前提基础。别外，财务人员若我在该步骤突然发现企业票据未知问题，也会在第一时间与企业负责人通过沟通。
结束记账凭证编制工作后，代理记账公司的外聘会计会区分相对正规财务软件为企业参与帐务处理。无疑，采用可如此进行企业账务处理，不单最有效修为提升了企业记账报税的效率，同时也使企业财务数据处理精准度得到强力反弹想提高。
纳税申报是企业的一项基本义务，结束做帐工作后，代理记账公司专职财务人员还会诸位为企业编制财务报表、纳税申报表等文件，并为企业按时、及时通过纳税申报和税款缴纳。
在每月10-20号，代理记账公司的专职会计还会适时有安排时间对企业通过回访，返还给企业税单、财务报表、纳税申报表等材料；并与企业出纳人员进行对账，有安排下月工作。同时，代账机构专职会计在回访期间还会及时反馈给企业2011版财税政策、通知等。
好顺佳
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