法律主观认知：
纳税是你是哪纳税人应尽的义务，不同的纳税人有着差别的纳税。一般纳税人也仅仅纳税人中的一种，只不过一般纳税人的增值税销售额比较比较高而已。一般纳税人单位自己绝对是再做帐的，这会与以外纳税人有点差异。
一般纳税人每个月帐务处理的第一件事那就是要依据什么原始凭证登记记账凭证。当公司每不可能发生一笔业务还要参照记账凭证登记时总账。
要是新公司开办费，在第一个月所有的再从费用，这样如何计提折旧的分录呢？这是借管理费用或制造费用贷累计折旧。这个摊销额是参照固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。到月末时还需其他提取税金及附加，也就是地税。由税务做出决定分离提取税金和附加税，例如城建税，教育附加税等。
1、第一个分录：
将损益类科目的总发生额转往本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
2、第二个分录：
借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。再从后如果不是差额在借方则为亏损不不需要交所得税，如果不是在贷方则说明赢利需交所得税
计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后把做记账凭证.借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税可是和利润无关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要注意是看调整后的应纳税所得额是否是是正数，如果不是是正数还要计算所得税，同时也要注意一点所得税核算方法：采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是之和的，常规纳税影响大法时，修真者的存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不之和的）。
到最后参照总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（发票金额资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，依据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生了什么额是指本月的发生额）编制利润表。（麻烦问下主营业务收入及应交税金,应该依据每一个月在国税所抄税的数额来可以确定.是因为税控机会打印一份表格上面会有具体详细的数字）
五、其表附余的那是整理装订凭证，写报注，分析情况表之类。
1、以上除编制记账凭证和登记时明细账除此之外，均在月末接受。
2、月末结现金，银行账，一定要账证所对应的，账实相符。每月月初依据什么银行对账单调银行账余额功能调节表，再注意分析未达款项。月初报税时尽量时间，别贷款逾期认证发票。至于，当月开出的发票当月做账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收账款，避开，其他应收。
比较新的一般纳税人做账报税的流程要注意有四个：依据什么原始凭证登记记账凭证；月末要再注意提取折旧，待摊费用的摊销；编制人员两个分录；编制利润表。一般纳税人的帐务处理流程普通地纳税人的做账流程要奇怪得多，我希望以上内容能给大家给了帮助。
一、会计咋所得税申报
1、会计报税流程：
（1）据原始凭证或原始凭证汇总表登帐记账凭证；
（2）根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账；
（3）依据什么记账凭证登记明细分类账；
（4）据记账凭证汇总、编制科目汇总表；
（5）参照科目汇总表登记总账；
（6）期末，依据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
纳税人需要依照法律、行政法规规定或是税务机关依照法律、行政法规的规定确认的申报期限、申报内容据实以告办理纳税申报，统一报送纳税申报表、财务会计报表这些税务机关参照不好算必须那些要求纳税人统一上报的其余纳税资料。
扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定也可以税务机关依照法律、行政法规的规定确认的申报期限、再申报内容如实统一报送代扣代缴、代收代缴税款报告表包括税务机关依据什么实际中要要求扣缴义务人报送材料的那些无关资料。
纳税人、扣缴义务人这个可以直接到税务机关办理纳税申报也可以报送相关材料代扣代缴、代收代缴税款报告表，也是可以遵循规定根据不同情况邮递、数据电文或者其他途径申请办理本案所涉申报、统一报送事项。
1、纳税申报表；
2、财务会计报表及其那说明材料；
3、与纳税无关的合同、协议书；
4、税控转换装置的电子报税资料；
5、自核自缴税款的《税收通用缴款书》的报查联和收据联；
6、前往经营活动税收管理证明和邮政绿卡完税证明；
7、境内的或境外公证机构开具证明的关联证明文件；
8、税务机关规定应当由统一报送的那些有关资料、证件。
公司记账报税流程有哪些？
一、报增值税流程:
1.每月10号（要是10号是节假日，可时间顺延一天）以前到主管税务局的征收所去申报纳税，填增值税申报表，申报表据纳税人类型不同也完全不同：要是是一般纳税人要填一张主表和八张附表；如果不是是小规模纳税人只填一张主表和一副附表。
2.增值税申报有手工申报、IC卡申报时和网上申报，手工再申报和IC卡再申报是要到税务机关来申报后，差别是IC卡再申报要先在企业的电脑里先写卡，然后再到税务所申报时。网上申报是要在网上下载申报表，填好后再本地上传。各个企业的申报都不一样，要是你真不知道你们的申报，可向主管的税务机关的征收所网上查询。
以上是原申报，现在我们用我们浩天的综合考征管软件就就没那个那么烦琐了，如果能键入具体数据报表是可以生成并打印进去
1、企业所得税每季度一次终了15日前申报。具体看地说那是4月15号（报1-3月的）、7月15号（报4-6月）、10月15日（报7-9月）下年1月15日（报上年10-12）前申报缴纳企业所得税，按季先预缴税款企业所得税（如果不是本季度有应交所得税的话）在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。
2、02年1月1日前成立的企业，企业所得税在地税正常申报，02年1月1日以后以后新组建的企业，企业所得税在国税申报时。个人独资企业也不是企业所得税的纳税人反而交个人所得税。股份制企业、有限公司（包括新的一人公司）都需要缴交企业所得税。
三、税号是指税务登记证号码。它是由技术监督局的组织机构代码最后面加六位的地区代码近似的。地税的税务登记证号码比国税多三位（后面加了三个零）。
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