记账报税怎末你的操作呢？有两种，一种是自己亲自能操作记账报税，这对没操作过的老板，肯定稍微有点难从哪里开始，通常是乱，下面简单的可以介绍下流程：
1、按照需用的众多帐簿的格式要求，预备某些帐页，并将活页的帐页用帐夹装订成册。
2、在帐簿的“重设表”上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、沿途设站页数、启用日期这些记账人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记账人员或会计主管人员在本年度掌握工作时，应写清交接日期、批办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，以比较明确经济责任。
3、通过会计科目表的顺序、名称，在总账帐页上建立起总帐账户；并依据什么总帐流水明细核算的要求，在每个分部明细账户上组建二、三级明细账户。重新组合单位在年度就开始成立各级账户的同时，应将上年账户余额结转回来。
4、启用订本式账簿，应遵循第一页发挥作用最后一页之顺序编定号码，岂能跳页、缺号；可以使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次号码。各账户编列号码后，应填“账户目录”，将账户名称页次登陆账号目录内，并粘帖索引纸（账户标签），写清账户名称，以利检索到。除此之外手工记账，也可以不自身会计电算化软件。
5、在公司办理营业执照后一个月内直接办理“税务登记证”，直接办理完后一个月内确立帐簿。在可以办理税务登记证后的当月结束申报后：个人所得税，增值税，城建税，教育费附加，企业所得税等，具体详细的税种依据什么公司的经营范围定。
需要注意的是，就算公司是没有业务也要不需要报空表，也就是我们常说的0申报，另应该是0申报时间，根据我们从事外贸本行业的经验，0申报好是别发动达到4个月，不然的话在税务局方面会如果说你偷税漏税，才能产生正常的的影响。所以，不管怎样，多少都要去申请一些。
会计做账报税详细点流程
你是什么财务人员都应该所了解此流程，更肯定清楚相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该是清楚如何修改软件和要如何设置中，只需凭证制作真确，剩下的一切由计算机成功：凭证-信息汇总-总帐-总账-其它报表等。下面是我为大家给了的会计做账报税详细点流程，感谢阅读。
一、大概环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、依据什么记账凭证登记明细分类账。
5、根据科目汇总表登记总账。
资产负债表
和利润表。
如果企业的规模小，业务量不太多，可以不不设置中明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。换算会计实务要求会计人员每再一次发生一笔业务还要登记入明细分类账中。而总账中的数额是就将科目汇总表的数额抄进来。企业可以依据业务量每隔五天，十天，十五天，又或者是一个月编制一次科目汇总表。要是业务蛮大。也这个可以一天一编的。
二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是参照原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字确认后你在做)，然后再月末或定期自查编制科目汇总表登记总账(只是因为月末登记那是是因为要通过科目汇总表试算平衡，能保证记录记算不错误)，每再一次发生一笔业务就参照记账凭证再登记总账。
2、月末也要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月完全转往费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个固定资产折旧额是依据什么固定资产原值，净值和使用年限计算不出来的。月末的要提纯税金及附加，换算是地税这一块。就是分离提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表结束后，编制人员两个分录。第一个分录：将
的总发生额转往本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(
，其他业务成本等)。再从后如果不是差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明亏损需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，后再做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税确实和利润无关，但并不是亏损一定不需要缴纳所得税，比较多是看调整后的
是否需要是正数，假如是正数现在就要计算所得税，同时还得特别注意所得税核算方法，需要应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是互相垂直的，常规纳税影响大法时，修真者的存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不成比例的)。
4、到最后参照总账的资产(货币资金，固定资产，
，应收票据，短期投资等)负债(应付账款，应附账款等)
(发票金额资料，
，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所去登记的数额)编制资产负债表，依据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(突然发生额是指本月的发生额)编制利润表。
(跪求主营业务收入及应交个人所得税金,肯定依据什么每一个月在国税所抄税的数额来判断.而且税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)
5、剩余的应该是印刷装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意一点问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账除了，均在月末并且。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相去太远，账实相符。每月月初依据什么银行对账单调银行账余额适当调节表，尽量分析未达款项。月初报税时再注意时间，最好别逾期认证发票。别外，当月捐满的发票当月做凭证。每月分析往来的账龄和金额，除开：应收款，至于，其他应收。
三、报表问题：
现金流量表
。而利润分配表只是需要在年末编制，只不过只有一在年末企业才会对所赢利的利润接受分配。而现金流量表只不过参照税务部门的要求而进行编制，国内不同不同省要求不同。在四月年检时税务机关会没有要求对你两点要求的。(管理，财务，对外营业，可以制造等费用月末就没余额，过帐方法常规表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上连续计算存货。钟书另外)你要看你在利润表没的东西，只要你你的账上有你就结转成本利润，这样容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节回答：
1、增值税，
在国税报(2002年1月1日以后去注册的企业才在国税直接办理;
和以外税在地税报
2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
3、以工资为基数100%，福利费为14%，
2%，职工教育费%，(税法规定：建立
的企业、事业单位、社会团体，按每月所有的职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织出具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡又不能开具《工会经费拨缴款专用收据》的，其其他提取的职工工会经费不得擅入在企业所得税前扣掉)。
4、三险一金：住房公积金，
，医疗保险金，
5、流通企业运输费，装卸费，合算消耗，检验费均能计入营业费用，工业企业记入成本
6、单位无工会组织的,肯定不能计提工会经费,更没有必要预提后再根据情况。所得税只消每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“都差不多存款户”中再提取，一般法律规定结算帐户肯定不能分离提取现金，如有特殊情况方可(钟书解释)。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
几个很用处不大的分录：
借：现金
贷：待去处理财产损溢
借：待如何处理财产损溢
贷：
(注：难以查明原因)
借：待全面处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款——应收账款现金紧缺款(个人)
管理费用——现金严重短缺(注：难以查明原因)
3、分离提取福利费
借：生产成本
营业费用
管理费用
贷：至于福利费
4、计提工会经费
借：管理费用——工会经费
贷：
工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用——职工教育费
贷：其他应付款——职工教育费
6、支付工资
借：应付职工薪酬
贷：现金
应交税金——应交个人所得税
其他应付款
其他应收款(代缴款项)
借：主营业务税金及附加/服务业务支出
贷：应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加
借：主营业务税金及附加
贷：别的应交款——教育费附加
9、印花税
借：管理费用/待摊费用
贷：银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税)
一、申请办理银行存款和现金能领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并专门负责交给你财务章。
四、你们负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分购买办公用品和决不可购买办公用品，若不需要借款就必须填写好发放工资单，接着交总经理审批签名，交由财务审核，确定有误后，由出纳发款。
2、员工外地出差回去后，应代需要填写直接支付可证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后把给总经理签名，并且实报实销，再经会计审核后，由出纳给与报销。
五、员工工资的发放时间。
1、现金收付的，要当面点清金额，并特别注意票面的真伪。若收到消息假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经全额付清，应在原单据上加盖"现金现金支票章"。多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到消息的现金送回银行，再不"坐支"。
4、每日做好日常的现金登帐工作，做到账实相符。做到现金结报单，以免现金盈亏。六点下班后现金与等价物物归原主总经理处。
5、一般不可以办理大面额现金的支付业务，支付用转帐或汇兑手续。特殊情况需审查。
6、员工四处闲逛借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借款单向银行借款。若无批准借款，影响到纠纷，由责任人自傲。
1、登记银行日记账时先分清账户，尽量避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，尽快总经理及财务会计知道一点公司资金运作情况，以指挥调动资金。每日五点半下班之前登账结报单。
3、交回来好特殊空白支票，不得擅入随便地乱放东西。
4、公司账务章平时由出纳存底。
1、在支付其他证明单上经办人是否是签字，相关证明人是否需要签过字。若无，应补。
2、附在直接支付证明单后的远古时期票据有无有涂改。若有，问明原因或无权报销医药费。
3、正规发票有无与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政美编章的'财政票据外，其他收据不得保险报销，也不得擅入所得税前扣除，钟书需要补充)。
4、直接支付其他证明单上填写好的项目是否需要远远超过3项。若远远超过，应重填。
5、大、小金额是否需要无差。若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否需要属合理的可以报销。若不属，应回绝保险报销，有特殊能量原因，应经审批。
7、怎么支付其他证明单上是否有总经理签过字。若无，不予受理能报销
每月月末和月初是会计中最忙得不可开交、极其最重要的时间，一个月的工作结果都要在这两天接受归集、全额事业报表和纳税申报。越是忙成一团的时候，越不容易会出现差错，而会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，举例每月会计估计注意一点的工作重点：
(一)积极地核对确认销售业务，尽早填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，可以确定业务发生了什么的合法吗凭据，并且企业在再一次发生销售业务时应及时给对方开具发票，考虑当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确定、发票填开是有一段时间的，这段时间又只不过客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同修真者的存在差异。有时销售企业哪怕不能不能禁判断开发票时间，没法据客户的需要参与开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是专门负责税务工作的人员，可以对企业日常销售业务的处理相当比较明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在不满足客户具体的要求的同时，又不耽误本公司正常吗的工作处理。目的是很好的协调双方的工作，会计人员应当由在每月20号以内就结束核实确认当月税票税额，将应该要开具发票的业务早日能完成，大多企业在每月结束后前3天是会停止下来填开发票。所以企业若不是是需要对方给其开具发票应及时直接联系，最好不要拖到月底再同对方谈判。
(二)认真核对当月进项发票，绝对的保证发票及时认证，判断当月进项税额。
通常商品要比发票晚几天可以到达企业，企业在收好货物的同时还应去确认发票的开具情况，在相关规定时间未收到消息发票时应与对方联系联系，索要发票。
进项发票只有税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在相关规定时间及时办理认证，考虑当月进项税额。
一个企业每月进项发票较容易时，通常不会在一个月全部认证，只不过是有选择的认证部分发票。发票认证时通常决定三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关相关规定税负范围的上计算当月税金;第二，决定会计存货和成本处理。些商品当月购入当月销售，那些发票应该在当月认证，要不然将造成账面库存为负数;生产企业成本计算要原材料，若当月生产领用材料发票未并且认证处理，城就会降低产品成本;第三，发票是否需要将要到期后。按照税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类的发票有效期限有些完全不同，具体一点详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”)参与认证。毕竟多数企业特别是商业零售企业未知销售不开发票现象，可能导致进项发票盈余，犹疑不定没能认证。并且企业在认证发票时应郑重一栏当月进项发票情况，先将快到已到期发票进行认证。
(三)控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款可以计算与公司缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要注意税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去一当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算出较为简单的，但压制下来相当急切，企业要同时考虑到到当月销项开具发票情况和进项发票可到达、认证情况，也要确定税务机关对企业的税负要求。
税务机关是为完全控制企业增值税的缴情况，参照不同类别的企业制定了或则的税负，即全年应该要公司缴纳的增值税金额(计算方法可奉柳前面可以介绍)。能够防止企业实际非法操作少缴交增值税。企业常见是将缴的增值税金额压制在税负标准线附近，有时会略微高于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在地差异，企业应依据当地情况严肃想执行。
税务机关的税负标准是指全年企业能完成的税务要求，企业极个别月份缴纳税金金额低于或低些税负标准也是正常的。但其它企业负责人在去处理时往往比较“认真”，实际多种途径将每月增值税的缴交金额都压制在税负标准线上，那样全面处理是没有必要的。
按照税法要求，企业在换算公司缴纳增值税的同时，还应计提缴交部分地税税金，通常和城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，全面的胜利完税凭证冲销计提金额。
这些计提的税金一类企业费用，所以企业在毛估估当月利润时，便应考虑这些数据。
正常了月份，企业到时确定计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应换算缴所得税;据税务机关那些要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(祥细详细介绍可看前面内容)。会计在季度都结束了月份通过账务处理时应全面考虑到该季度各月份的经营情况，在做账前的保守估计该季度应交纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较少，会计应根据企业所得税的征收，去处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也需在季度结束月份计提，次月纳税申报得到完税凭证后冲减计提金额。
有点税种常见不是按月份算出的，如印花税中的购销合同大多数是按季度交纳;房产税、土地使用税一般是按半年公司缴纳，详细缴交月份由当地税务机关规定。会计在直接进入企业后应必须判断企业日常要注意再申报税种和具体一点申报时间，在申报月份按时申报时，按期支付缴纳税金。
有点税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般绝对不会碰到，所以也千万不能而且在乎，只要你在不好算再一次发生时，可以确定公司缴纳和正常申报方法很认真全面处理表就行。
(一)现金、银行存款明细核对资料
货币资金是企业最很容易直接出现问题的资产，并且企业每月都应细心每笔款项的进出记录。月底使出银行对账单同企业银行明细分类账认真核对往来，对存在自由出入的地方及时处理，切实保障银行账务内容明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都必然随意出入，肯定不能与不好算业务相极为相似，有时毕竟如何处理不当倒致月底银行账面余额直接出现负数，所以我每月结账时前的银行核对确认是很必要的，发现自己问题及时处理。
归集当月所有的费用单据和费用项目，考虑账面有足够现金能申请支付，以免账面现金余额会出现负数。
将本月做账进项和销项发票再三检查，确认12张发票的结算，是现金结算的强索收据证明，是银行结算的应提出随机的银行结算凭据，是往来销账的按号落座后诚恳做账。
每月做帐前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额具体一点列个，加强当月销售发票和进项发票的开票信息，换算做凭证后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目地的认证发票和领用存货，倒致账面库存又出现负数或成本变化上下浮动太大，影响当期利润。
根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算出产品成本或销售成本，毛估估当月利润。
同一企业日常业务内容都很单独计算，所以凭证编制内容变化不是太大，会计如果通过固定设置模式逐一编制凭证再试一下。企业大多数业务凭证类别有100元以内几类：
每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能不能在银行可以打印完税凭证的应去税务机关可以打印。取得凭证后及时入帐，冲减上月计提税金或直接记入当月费用(如印花税等不是需要先行计提的税金，在提出时直接预提费用)。
将当月填开和拿到发票分类入账，按照发票的性质分别实际存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费这些费用科目通过核算。将所有的专用发票入账后，栏里点进项税额和销项税额明细帐的金额合计，有无与当月防伪标志税控开具发票系统统计的金额以及网上认证赶往的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
做了内部单据报销制度，明文规定能报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归纳到入账。严肃一栏费用单据是否合法，未提出合不合法凭据的费用是难以能得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对带有招待费、广告费等存在地抵扣限额相关规定的费用科目，应及时核对突然发生金额，对超过抵扣标准的费用应增加其入帐金额。
对生产性企业，应做好内部单据传达消息规定，将公司突然发生的所有的与生产无关的内部单据及时最有效的传递到财务手中，并且成本核算，以保证成本计算的准。及时编制内制造费用资产卡片、分配凭证;生产成本结转、分配凭证;产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
做了每月单独计算突然发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提包括以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，能做到不漏提也不是太多提;对存在地是需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做到摊销分配凭证。
将所有的单据入账后应严肃退库当月损益类科目不可能发生金额，将其分类再进入“本年利润”科目，栏里点当月利润实现情况。
前面所做的工作基本都是为纳税申报准备好的，而且企业只有一通过了纳税申报，税务机关才能对企业并且税款征收，而现代意义上的会计报表仅仅有记录企业经营状况的报表，也不是税务机关征收税款的依据，企业应依据申报的完全不同税种填制和申报后不对应的纳税申报表。
企业应依据什么自身的经营性质可以确定纳税税种，并据当地税务机关特别要求的申报按时通过申报时。纳税申报完成后应及时再打印完税凭证，全面的胜利完税凭证后，一个月的会计工作才算结束
;
法律主观思想：
据我国法律规定，税务新闻的流程不胜感激：
1、应在先去银行开户，并公司签订扣税协议；
2、到国税改派报到证，填写公司的基本信息；
3、报到后，持扣税协议找税务专管员申请办理网上扣税，可以办理后审核认定交纳何地税种，接着会给公司一个用户名和密码；
4、地税报到，填写相关信息；
5、网上购买发票。
法律客观：
《我们人民共和国税收征收管理法》
纳税人要依照法律、行政法规规定的或税务机关依照法律、行政法规的规定考虑的申报期限、正常申报内容照实办理纳税申报，报送材料纳税申报表、财务会计报表这些税务机关参照实际是需要特别要求纳税人统一报送的别的纳税资料。扣缴义务人要依照法律、行政法规规定或则税务机关依照法律、行政法规的规定可以确定的申报期限、申报后内容含糊其词报送相关材料代扣代缴、代收代缴税款报告表和税务机关根据求实际不需要没有要求扣缴义务人统一报送的其他无关资料。
《我们人民共和国税收征收管理法》
税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定征收房地产税、停征、多征、少征、延后土地税、减缓征收或则捐税税款。农业税应纳税额听从法律、行政法规的规定重新核定。
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