一般纳税人的报税办法：纳税人全面的胜利综合类所得的，由扣缴义务人按月的或按次预扣预缴税款；纳税人得到经营所得的，由纳税人在月度或是季度终了后的十五日内报税，并预缴税款。
认证发票做帐步骤：
1、一般纳税人并且记账报税，首先不需要做的是填制记账凭证，登账记账凭证是需要参考原始凭证也可以原始凭证汇总表。
2、不需要登记现金日记账和银行存款日记账，这些是依据据收付记账凭证接受登记时的。
3、要参照记账凭证去逐一登记明细分类账。
4、然后再是需要按照记账凭证去进行分类汇总、编制人员科目汇总表的工作。
5、后再要参照科目汇总表登记总账。
6、期末的时候，要根据总账和明细分类帐编制资产负债表和利润表。
纳税人通过纳税申报应该要按月可以计算，正常申报的时期为次月1日正在截止到什么时候到15日，如果不是遇上最后一天的日期为法定节假日，这样的话就可以不封闭时间一天，假如在每个月的1日至15日这几天内有连续三天的法定节假日，就按照年假的天数天雨顺延。
《我们人民共和国个人所得税法》
居民个人提出综合考所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月的或按次预扣预缴税款；需要可以办理汇算清缴的，应当及时在提出所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门会制定。
纳税人全面的胜利经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度也可以季度终了后十五日内向税务机关报送相关材料纳税申报表，并预缴税款；在全面的胜利所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。
纳税人提出利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月的或按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或则按次代扣代缴税款。
会计做账抄税祥细流程
平均财务人员都应该要了解此流程，更肯定知道一点相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该是明白如何使用软件和如何能设置里，如果凭证制作真确，其他一切由计算机能够完成：凭证-汇总-总帐-总账-众多报表等。下面是我为大家受到的会计做账纳税申报具体点流程，感谢阅读。
一、大概情况环节：
1、依据什么原始凭证或原始凭证汇总表记账凭证记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
5、根据科目汇总表登记总账。
资产负债表
和利润表。
如果没有企业的规模小，业务量差不多，是可以不设置里明细分类账，然后将逐笔业务登记总账。求实际会计实务那些要求会计人员每发生一笔业务就要去登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以据业务量每隔五天，十天，十五天，或者一个月编制一次科目汇总表。假如业务相当大。也是可以一天一编的。
二、内容是什么：
1、每个月所要做的第一件事就是依据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签过字后你在做)，然后月末或定时查看编制科目汇总表登记总账(并不月末登记就是毕竟要是从科目汇总表试算平衡，绝对的保证记录记算不发生错误)，每再一次发生一笔业务就依据记账凭证办理登记明细分类账。
2、月末又要再注意其他提取固定资产，待摊费用的摊销等，如若新的企业开办费在第一个月彻底再从费用。计提折旧的分录是借管理费用又或者是制造费用贷累计折旧，这个固定资产折旧额是参照固定资产原值，净值和使用年限可以计算出去的。月末还得分离提取税金及附加，不好算是地税这一块。那就是其他提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表后，编制人员两个分录。第一个分录：将
的总发生额再进入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(
，其他业务成本等)。返至后如果没有差额在借方则为亏损不是需要交所得税，如果不是在贷方则说明赢利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税确实和利润或是，但并不是亏损一定不需要缴纳所得税，主要是看调整后的
是否需要是正数，假如是正数还得计算所得税，同时又要注意一点所得税核算方法，区分应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是成比例的，常规纳税影响大法时，必然时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不互相垂直的)。
4、之后据总账的资产(货币资金，固定资产，
，应收票据，短期投资等)负债(预付账款，应附账款等)
(实收资料，
，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记时的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务额外等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。
(关於主营业务收入及应交税金,应该据每一个月在国税所抄税的数额来考虑.毕竟税控机会打印出来一份表格上面会有具体的数字)
5、剩余的那就是整理装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、特别注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账外，均在月末并且。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初依据银行对账单调银行账余额功能调节表，再注意分析未达款项。月初报税时特别注意时间，千万不能贷款逾期纳税申报。别外，当月捐满的发票当月做账。每月分析往来的账龄和金额，以及：应收账款，至于，其他应收。
三、报表问题：
现金流量表
。而利润分配表只必须在年末编制，而且唯有在年末企业才会对所赢利的利润通过分配。而现金流量表只是依据什么税务部门的要求而参与编制，国内不同相同省要求有所不同。在四月年检时税务部门会那些要求对你提议那些要求的。(管理，财务，没营业，能制造等费用月末没有余额，付帐方法区分表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果不是有余额，是都属于在产品的待分配费用，在负债表上按规定存货。钟书另外)你要看你在利润表没的东西，只要你你的账上有你就结转成本利润，这样的话比较容易错，利润表的本年利润要和资产表的相极为相似。
细节需要补充：
1、增值税，
在国税报(2002年1月1日那以后注册一的企业才在国税办理;
和其余税在地税报
2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
3、以工资为基数100%，福利费为14%，
2%，职工教育费%，(税法规定：建立
的企业、事业单位、社会团体，按每月彻底职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能开具《工会经费拨缴款专用收据》的，其其他提取的职工工会经费不敢在企业所得税前扣除)。
4、三险一金：住房公积金，
，医疗保险金，
5、流通企业运输费，装卸费，合算损耗，检验费均管理费用营业费用，工业企业计入成本
6、单位无工会组织的,肯定不能计提工会经费,更不必计提后再根据情况。所得税若要每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本存款户”中提纯，一般明确规定结算帐户不能提纯现金，如有特殊情况方可(钟书补充)。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
几个很有用吗的分录：
借：现金
贷：待去处理财产损溢
借：待去处理财产损溢
贷：
(注：无法查明原因)
借：待处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款——应收帐款现金严重短缺款(个人)
管理费用——现金严重短缺(注：没能查明原因)
3、提取福利费
借：生产成本
营业费用
管理费用
贷：阻一阻福利费
4、计提工会经费
借：管理费用——工会经费
贷：
工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用——职工教育费
贷：其他应付款——职工教育费
6、支付工资
借：应付职工薪酬
贷：现金
应交税金——应交个人所得税
其他应付款
其他应收款(扣款款项)
借：主营业务税金及附加/该业务支出
贷：应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加
借：主营业务税金及附加
贷：以外应交款——教育费附加
9、印花税
借：管理费用/待摊费用
贷：银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税)
一、可以办理银行存款和现金能领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并你们负责交回来财务章。
四、全权负责保险报销差旅费的工作。
1、员工去出差分职工借款和绝对不可发放工资，若要购买办公用品就要填写好借款单，后再交总经理审批签名，交由财务审核，去确认确认无误后，由出纳发款。
2、员工国外出差回来了后，按政策填好怎么支付相关证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由其他证明人签名，然后再给总经理签名，参与实报实销，再经会计审核后，由出纳给了可以报销。
五、员工工资的发放时间。
1、现金收付的，要明着点清金额，并尽量票面的真伪。若收到假币对其予以没收，由责任人专门负责。
2、现金一经一次性付清，应在原单据上加盖"现金转账支票章"。多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日发来的现金赶回银行，不敢"巳火"。
4、每日要做日常的现金库存帐工作，可以做到账实相符。做了现金结报单，以免现金盈亏。五点半下班后现金与等价物物归原主总经理处。
5、一般不去办理大面额现金的支付业务，直接支付用转账支付或汇兑手续。特殊情况需批准。
6、员工前往借款无论金额多少，都须总经理签字盖章，审批并用借支单借款利息。若无批准借款，影响到纠纷，由责任人自大。
1、登记银行日记账时先分清账户，以免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，希望能够总经理及财务会计知道一点公司资金运作情况，以调度指挥资金。每日下班之前填制结报单。
3、交回来好众多空白支票，再不随手乱放东西。
4、公司账务章平时由出纳存底。
1、在支付证明单上经办人是否需要签字确认，可证明人是否需要签字确认。若无，应补。
2、附在全额支付证明单后的远古时期票据有无有涂改。若有，问清原因或不予受理报销医药费。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的'财政票据外，剩余收据岂能报销医药费，也不得企业所得税税前扣除，钟书另外)。
4、怎么支付相关证明单上填写好的项目是否需要远远超过3项。若将近，应重填。
5、大、小金额是否相符。若不相符，应申请补办重填。
6、报销内容是否需要属合理不的保险报销。若不属，应断然拒绝报销，有普通原因，应经审批。
7、支付其他证明单上是否有总经理签字后。若无，不予受理报销医药费
每月月末和月初是会计极其忙碌起来、之一重要的时间，一个月的工作结果都要在这两三天通过资金支付、正式编制报表和纳税申报。越是乱哄哄的时候，越很容易又出现差错，因此会计应将每月的工作进行分类，区分轻重缓急，不要会盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，简要概括每月会计应该要尽量的工作重点：
(一)积极主动核对资料销售业务，及时填开销项发票，判断当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法吗凭据，而企业在再一次发生销售业务时应想办法给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签属，到公司发货、对方验收最后确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又毕竟客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同未知差异。有时销售企业甚至于肯定不能自主地确定开具发票时间，没法根据客户的需要通过开具发票，与税法明文规定的开票没有要求不符。
做为企业的财务人员，特别是全权负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理也是非常应明确，清楚主要客户的开票要求，能在柯西-黎曼方程客户具体的要求的同时，又不耽误本公司正常吗的工作处理。是为很好的协调双方的工作，会计人员应在每月20号左右吧就又开始核实确认当月开票税额，将肯定开具发票的业务及早完成，通常企业在每月已经结束前3天变会停止填开发票。因此企业若不是不需要对方给其开具发票应以最快的速度直接联系，不要拖到月底再同对方谈判。
(二)认真核对当月进项发票，绝对的保证发票及时认证，判断当月进项税额。
大多商品要比发票提前一两天可到达企业，企业在收好货物的同时还应再确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过结束后，方能参与抵扣税额。目前专用发票认证一般是网上近距离攻击认证系统让其认证，未在单位无法认证的应去税务机关或中介机构代理认证。并且企业会计应在明确规定时间及时办理认证，可以确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，正常情况不可能在一个月彻底认证，反而有选择的认证部分发票。发票认证时通常确定三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围一般计算出当月税金;第二，决定会计存货和成本处理。都有点商品当月购进当月销售，这些个发票肯定在当月认证，否则不将倒致账面库存为负数;生产企业成本计算不需要原材料，若当月生产领用材料发票未通过认证处理，城就会提高产品竞争力;第三，发票如何确定将要到期后。通过税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略微差别，具体一点推荐参见前面“进项税额抵扣时限的规定”)参与认证。是因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，会造成进项发票盈余，仍未难以认证。但企业在认证发票时应诚恳一栏当月进项发票情况，先将快到已到期发票接受认证。
(三)控制销项开票税额，调控手段进项发票税额，做到税款计算与缴交。
增值税一般纳税企业缴的通常税种是增值税，增值税的大多计算是用当月销项税额乘以当月进项税额和上月所存的未抵扣进项税额。增值税可以计算相对简单啊，只不过控制出声非常急切，企业要同时判断到当月销项开具发票情况和进项发票到达、认证情况，又要确定税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了完全控制企业增值税的交纳情况，参照不同类别的企业如何制定了相对应的税负，即全年应该是缴的增值税金额(计算方法可谢妃娘娘前面推荐)。能够防止企业按照非法操作少缴增值税。企业正常情况是将缴的增值税金额再控制在税负标准线附近，有时可能会略有较低税负标准。各地税负标准不一，执行力度也修真者的存在差异，企业应参照当地情况严肃先执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业极少数月份缴纳税金金额低的或低些税负标准都是算正常的。不过个别企业负责人在如何处理时而不都很“认真”，是从多途径将每月增值税的交纳金额都压制在税负标准线上，那样的话如何处理是没有必要的。
遵循税法要求，企业在计算出交纳增值税的同时，还应计提公司缴纳部分地税税金，比较多除开城市维护建设税和教育费附加，多数地区已又开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，拿到完税凭证冲销计提金额。
这些计提的税金都属于企业费用，而企业在估算当月利润时，也需判断这些数据。
正常月份，企业再考虑可以计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末已经结束应计算出缴交所得税;依据税务机关具体的要求按季度或半年缴交印花税、房产税、土地使用税等。
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(详细点介绍可看前面内容)。会计在季度结束了月份参与账务处理时应详细考虑该季度各月份的经营情况，在帐务处理之前保守估计该季度应缴交所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较少，会计应据企业所得税的征收，一次性处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也需在季度已经结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。
有些税种通常不是什么按月份计算出的，如印花税中的购销合同正常情况是每个季度交纳;房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体详细缴月份由当地税务机关规定。会计在再次进入企业后应首先确定企业日常要注意正常申报税种和具体看再申报时间，在申报月份按时正常申报，按期支付缴纳税金。
很是税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般绝对不会遇见，但也最好别特别不在意，只要你在实际发生了什么时，判断缴交和申报后方法郑重如何处理即可解决。
(一)现金、银行存款明细核对资料
货币资金是企业最太容易出现问题的资产，所以企业每月都应细心每笔款项的进出自如记录。月底打出银行对账单同企业银行总账认真核对往来，对存在自由出入的地方及时处理，以保证银行账务内容明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都修真者的存在随意出入，不能不能与求实际业务相吻合，有时因为处理方法不恰当导致月底银行账面余额又出现负数，所以才每月去结账前的银行核对资料是很必要的，发现问题及时处理。
归集当月大部分费用单据和费用项目，考虑账面有充足现金还能够申请支付，防止账面现金余额会出现负数。
将本月做凭证进项和销项发票核对，可以确定10张发票的结算，是现金结算的追讨收据证明，是银行结算的应全面的胜利不对应的银行结算凭据，是往来销帐的按号入席郑重入账。
每月作账前最好就是将上月底账面库存商品的名称、单价、金额祥细列个，增强当月销售发票和进项发票的开票信息，算出入账后账面存货成本变动对利润的影响，最好不要盲目的相信的认证发票和领用存货，可能导致账面库存直接出现负数或成本改变波荡太大，会影响当期利润。
参照当月产品的销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，暗自盘算当月利润。
同一企业日常业务内容也很固定，因为凭证编制内容变化不太大，会计只要你听从固定不动模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以上几类：
每月月初企业最终申报时后，可去银行打印完税凭证，不能不能在银行不打印完税凭证的应去税务机关打印出来。拿到凭证后及时入账，冲减上月计提税金或就预提当月费用(如印花税等不不需要先行计提的税金，在取得时然后冲减费用)。
将当月填开和提出发票分类入账，通过发票的性质分别按照存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目参与核算。将全部专用发票入账后，一栏进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪标志税控开具发票系统统计的金额和网上认证回的认证金额有无一致，然后把计算当月缴纳税金金额。
去做内部单据报销制度，明文规定可以报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其按性质分类做账。很认真栏里点费用单据是否合法，未提出法律有规定凭据的费用是无法能够得到税务机关的认可的。平时还应要做费用入账金额完全控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额相关规定的费用科目，应及时查对突然发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其做账金额。
对生产性企业，应做到内部单据讯息传递规定，将公司突然发生的所有的与生产或是的内部单据及时管用的传递到财务手中，通过成本核算，确保成本计算的准。及时正式编制制造费用资产卡片、分配凭证;生产成本结转、分配凭证;产品入库凭证包括销售成本结转凭证。
做到每月单独计算发生的计提业务，如固定资产折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提;对存在地要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月计提折旧的费用，及时做了摊销分配凭证。
将绝大部分单据入账后应郑重资金支付当月损益类科目再一次发生金额，将其分类再进入“本年利润”科目，查看当月利润基于情况。
前面所做的工作都差不多是为纳税申报准备的，而且企业唯有进行了纳税申报，税务机关才能对企业参与税款征收，而比较传统意义上的会计报表只是记录信息企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应依据什么申报的不同税种填制和正常申报不对应的纳税申报表。
企业应依据自身的经营性质考虑纳税税种，并参照当地税务机关没有要求的申报按时并且再申报。纳税申报最终后应及时打印出来完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算已经结束
;
所得税申报帐务处理步骤：一般纳税人并且记账报税，是需要是需要做的是填制记账凭证，记账凭证记账凭证需要参考原始凭证或则原始凭证汇总表。必须登记现金日记账和银行存款日记账，这些是据参照收付记账凭证通过登记时的。要依据记账凭证去逐一登记明细分类账。
接着是必须遵循记账凭证去进行汇总、全额事业科目汇总表的工作。接着要依据科目汇总表登记总账。期末的时候，要参照总账和明细分类帐编制资产负债表和利润表。
一般纳税人所得税申报程序：
1、月底前进项发票认证解密；
2、报税前(起码在次月7日前)销项发票抄税；
3、打印本月开票清单；
4、网上报税：
A、如有补开普通发票，要导入；
B、如得到可以不抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，要喂养灵兽导入；
C、主表会自动生成，依据开发票清单，而且填列申报表中的销项明细；
D、如有进项转出、已缴税金(一般发生了什么在一百头商贸企业辅导期)等情况，要填列；
E、会计报表一起收不到存根、网上申报、不打印盖章包括尽数附报表格；
5、去确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金；
6、网上打印出来的资料尽数开发票清单、金税卡到税务局大厅窗口参与比对，如有问题，金税卡锁死，转十分岗处理。
一、一般纳税人做账报税的注意事项不胜感激：
1、每月月底进行认证，认证后才是可以到税局认证；
2、贸我们业进项票比例是销项票的93%左右，生产企业进项票比例是销项票的87%500左右；
3、一年中平均税负率不敢低的产品标准，不然的话会被税局联合约谈；
4、抵扣发票品名与数量要与销项进行核对得上；
5、银行方面：若不是不开票收入千万不能走银行，每月银行必须打印出来对账单及回单；
6、费用发票方面尽量系统完善一点，其它费用都要有一些；
7、房屋建筑物等不动产，不不能纳入增值税抵扣范围。摩托车和游艇也不纳入增值税改革范围，如企业购进以上固定资产，是不能抵扣其所含的增值税；
8、单位定购的自用轿车也可以抵进项税额，但必须得到有防伪税控系统开具的机动车销售统一发票，不是防伪税控系统补开的机动车销售统一发票是绝不可以认证抵扣的；
9、税率是17%。
以上是一般纳税人做账报税的基本都流程，依据不同的企业很有可能存在差异。会计人员应该要严格遵守法律相关法律法规，必须保证做账报税的准确性和合规性。
【法律依据】：
《我们人民共和国个人所得税法》
纳税人全面的胜利经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或是季度终了后十五日内向税务机关报送相关材料纳税申报表，并预缴税款；
在拿到所得的次年三月三十一日前可以办理汇算清缴。纳税人拿到利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或则按次代扣代缴税款。
好顺佳
分享
