你是什么财务人员都估计知道一点此流程，更应该是所了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你估计明白了如何使用软件和怎么设置，只要你凭证制作正确，剩下的一切由计算机结束：凭证-信息汇总-总帐-总账-某些报表等。下面是我为大家给予的会计做账纳税申报详细点流程，热情阅读。
一、大体环节：
1、依据原始凭证或原始凭证汇总表原始凭证记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、据记账凭证登记明细分类账。
5、参照科目汇总表登记总账。
资产负债表
和利润表。
如果企业的规模小，业务量不太多，也可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务没有要求会计人员每发生了什么一笔业务也要再登记入明细分类账中。而总账中的数额是然后将科目汇总表的数额抄过去。企业可以不据业务量每隔五天，十天，十五天，又或者一个月编制一次科目汇总表。如果业务蛮大。也是可以一天一编的。
二、简要内容：
1、每个月所能做的第一件事那是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，后再月末或定期定时编制科目汇总表登记总账(并不月末登记那是因为要按照科目汇总表科目汇总表，绝对的保证记录记算不出错)，每再一次发生一笔业务就依据什么记账凭证去登记总帐。
2、月末的要注意一点再提取摊销，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部返至费用。折旧的分录是借管理费用又或者制造费用贷累计折旧，这个计提折旧额是据固定资产原值，净值和使用年限计算出出去的。月末还得提纯税金及附加，求实际是地税这一块。应该是其他提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表结束后，编制人员两个分录。第一个分录：将
的总发生额再进入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(
，该业务成本等)。返至后假如差额在借方则为亏损不是需要交所得税，如果没有在贷方则那就证明亏损需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后把做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税可是和利润或是，但并不是亏损一定不需要缴纳所得税，要注意是看调整后的
如何确定是正数，要是是正数现在就要计算所得税，同时又要特别注意所得税核算方法，按结构应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，未知时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不成比例的)。
4、最后据总账的资产(货币资金，固定资产，
，应收票据，短期投资等)负债(应付账款，应附账款等)
(少收资料，
，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所再登记的数额)编制资产负债表，依据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(突然发生额是指本月的发生额)编制利润表。
(关于主营业务收入及应交税金,应该要依据每一个月在国税所抄税的数额来考虑.只不过税控机会不打印一份表格上面会有具体看的数字)
5、剩下的的是整理装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、尽量问题：
a、以上除编制记账凭证和去登记明细账之外，均在月末并且。
b、月末结现金，银行账，一定要账证所对应的，账实相符。每月月初依据银行对账单调银行账余额调节表，注意一点分析未达款项。月初报税时特别注意时间，最好别严重逾期认证发票。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，除了：应收账款，应付，其他应收。
三、报表问题：
现金流量表
。而利润分配表只必须在年末编制，毕竟唯有在年末企业才会对所亏损的利润参与分配。而现金流量表只是依据税务部门的要求而接受编制，各地区差别省要求有所不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出具体要求的。(管理，财务，营业，制造出来等费用月末就没余额，结帐方法常规表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用要是有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上按规定存货。钟书另外)你要看你在利润表有是东西，只需你的账上有你就计提利润，这样比较容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：
1、增值税，
在国税报(2002年1月1日以后以后需要注册的企业才在国税办理;
和那些税在地税报
2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
3、以工资为基数100%，福利费为14%，
2%，职工教育费%，(税法规定：建立
的企业、事业单位、社会团体，按每月所有职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具证明的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡肯定不能出具的证明《工会经费拨缴款专用收据》的，其再提取的职工工会经费岂能在企业所得税前扣除)。
4、三险一金：住房公积金，
，医疗保险金，
5、流通企业运输费，装卸费，合算耗损，检验费均记入营业费用，工业企业能计入成本
6、单位无工会组织的,又不能计提工会经费,更用不着计提后再根据情况。所得税只消每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本都存款户”中提纯，一般法律规定结算帐户没法再提取现金，如有特殊情况方可(钟书回答)。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
几个很用处不大的分录：
借：现金
贷：待一次性处理财产损溢
借：待如何处理财产损溢
贷：
(注：难以查明原因)
借：待如何处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款——应收帐款现金短缺款(个人)
管理费用——现金紧缺(注：无法查明原因)
3、分离提取福利费
借：生产成本
营业费用
管理费用
贷：应付福利费
4、计提工会经费
借：管理费用——工会经费
贷：
工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用——职工教育费
贷：其他应付款——职工教育费
6、直接支付工资
借：应付职工薪酬
贷：现金
应交税金——应交个人所得税
其他应付款
其他应收款(扣款款项)
借：主营业务税金及附加/其他业务支出
贷：应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加
借：主营业务税金及附加
贷：那些应交款——教育费附加
9、印花税
借：管理费用/待摊费用
贷：银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税)
一、可以办理银行存款和现金能领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并专门负责交给你财务章。
四、共同负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借款和绝对不可发放工资，若要购买办公用品就需要填好职工借款单，然后再交总经理审批签名，交由财务审核，确定无误后后，由出纳发款。
2、员工去外地出差回去后，据实填好支付可以证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由可证明人签名，然后给总经理签名，通过实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付的，要当面点清金额，并尽量票面的真伪。若送来假币不予没收，由责任人共同负责。
2、现金一经全部付清，应在原单据上加盖"现金进账单章"。多付或少付金额，由责任人专门负责。
3、把每日发来的现金回到银行，不得"年支丑土"。
4、每日去做日常的现金结存数量工作，你做到账实相符。要做现金结报单，以免现金盈亏。下班时间后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不可以办理大面额现金的支付业务，支付用网银转账或汇兑手续。特殊情况需审查。
6、员工前去借款不管是什么金额多少，都须总经理签字确认，审批同意并用借款单借款利息。若无批准借款，影起纠纷，由责任人自大。
1、登记银行日记账时先分清账户，尽量避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计清楚公司资金运作情况，以调度指挥资金。每日五点半下班之前填制结报单。
3、交回来好其它空白支票，再不随意随处乱放。
4、公司账务章平时由出纳交回来。
1、在支付相关证明单上经办人有无签字，相关证明人有无签字。若无，应补。
2、附在直接支付证明单后的上古时代票据是否需要有涂改。若有，细问原因或予以保险报销。
3、正规发票是否是与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政美编章的'财政票据外，剩余收据不得擅入报销，也不敢所得税前扣除，钟书补充)。
4、直接支付可证明单上填写的项目是否是超过3项。若将近，应重填。
5、大、小金额是否需要所对应的。若不相去太远，应办理变更重填。
6、报销内容是否属合理不的保险报销。若不属，应委婉地拒绝保险报销，有特殊原因，应经审批。
7、申请支付相关证明单上有无有总经理签过字。若无，予以保险报销
每月月末和月初是会计众多忙碌、最为有用的时间，一个月的工作结果都要在这几天通过结转、编制人员报表和纳税申报。越是忙手忙脚的时候，越不容易出现差错，并且会计应将每月的工作通过分类，区分轻重缓急，最好别会盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，举例每月会计肯定特别注意的工作重点：
(一)积极主动地查对销售业务，尽早填开销项发票，考虑当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生了什么的合法凭据，并且企业在突然发生销售业务时应尽快给对方开具发票，可以确定当月销售情况。
一个业务从合同签属，到公司发货、对方验收再确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又是因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同未知差异。有时销售企业甚至于没法自禁可以确定税票时间，没法根据客户的需要接受开票，与税法法律规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，可以对企业日常销售业务的处理蛮内容明确，熟悉主要客户的开票要求，都能够在满足的条件客户要求的同时，又不耽误时间本公司都正常的工作处理。目的是很好的协调双方的工作，会计人员应当由在每月20号500左右就开始核实情况当月增票税额，将肯定开具发票的业务抓紧能够完成，大多数企业在每月结束后前3天变会再继续填开发票。因此企业倘若是需要对方给其开具发票应尽早联系，别拖到月底再同对方谈判。
(二)认真核对当月进项发票，可以保证发票及时认证，确认当月进项税额。
常见商品要比发票不提前至企业，企业在收好货物的同时还应确定发票的开具情况，在法律规定时间未通知发票时应与对方联系联系，索要发票。
进项发票只能税务机关认证审核通过然后，方能接受抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上辅助攻击认证系统让其认证，未在单位无法认证的应去税务机关或中介机构代理认证。而企业会计应在明确规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，反而有选择的认证部分发票。发票认证时通常考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关明文规定税负范围上下可以计算当月税金;第二，考虑到会计存货和成本处理。有些商品当月单位购买当月销售，这些发票应该是在当月认证，不然将倒致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低生产成本;第三，发票是否是即将过期后。按照税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类的发票有效期限略为有所不同，具体一点详细介绍奉柳前面“进项税额抵扣时限的规定”)进行认证。只不过多数企业特别是商业零售企业必然销售不开发票现象，造成进项发票盈余，没能没能认证。所以企业在认证发票时应严肃一栏当月进项发票情况，先将快要过期后发票并且认证。
(三)控制销项开票税额，调控中进项发票税额，去做税款换算与交纳。
增值税一般纳税企业公司缴纳的通常税种那是增值税，增值税的常见算出是用当月销项税额除以当月进项税额和上月所存的未抵扣进项税额。增值税换算相对简单啊，可是压制出声相当复杂，企业要同时确定到当月销项开票情况和进项发票可到达、认证情况，的要确定税务机关对企业的税负要求。
税务机关替控制企业增值税的公司缴纳情况，据不同类型的企业会制定了相对应的税负，即全年估计缴交的增值税金额(计算方法可施礼道前面能介绍)。如何防止企业实际非法操作少公司缴纳增值税。企业常见是将缴的增值税金额操纵在税负标准线附近，有时肯定会略有较低税负标准。各地税负标准不一，执行力度也修真者的存在差异，企业应根据当地情况认真想执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业极少数月份缴纳税金金额低的或高于500税负标准也是都正常的。不过其它企业负责人在一次性处理时一般说来比较“认真”，实际多种将每月增值税的交纳金额都操纵在税负标准线上，这样的话如何处理是没有必要的。
听从税法要求，企业在计算出公司缴纳增值税的同时，还应计提缴部分地税税金，主要以及城市维护建设税和教育费附加，多数地区已又开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。
那些个计提的税金都属于企业费用，而企业在毛估估当月利润时，便应考虑这些数据。
正常了月份，企业只需考虑可以计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末已经结束应换算缴所得税;依据什么税务机关要求按季度或半年缴交印花税、房产税、土地使用税等。
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(详细点可以介绍可看前面内容)。会计在季度结束后月份接受账务处理时应国家公务员考试综合教材考虑该季度各月份的经营情况，在做账前保守估计该季度应公司缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较容易，会计应据企业所得税的征收，全面处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度已经结束月份计提，次月纳税申报全面的胜利完税凭证后冲减计提金额。
很是税种常见并非按月份算出的，如印花税中的购销合同大多数是每个季度缴纳;房产税、土地使用税一般是按半年交纳，具体交纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应简单判断企业日常通常申报税种和具体看申报后时间，在再申报月份按时申报时，足额缴纳税金。
有点税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到了，因此也千万不能最重要的不在意，如果在实际突然发生时，判断缴纳和正常申报方法很认真如何处理再试一下。
(一)现金、银行存款明细核对
货币资金是企业最很难直接出现问题的资产，但企业每月都应仔细审核每笔款项的进出自如记录。月底轰出银行对账单同企业银行总账认真核对往来，对存在出入大的地方及时处理，必须保证银行账务必须明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都必然随意出入，不能与实际业务相极为相似，有时因为一次性处理方法不恰当可能导致月底银行账面余额再次出现负数，因为每月结帐前的银行查对是很必要的，发现到问题及时处理。
归集当月绝大部分费用单据和费用项目，确定账面有起码现金也能申请支付，避兔账面现金余额出现负数。
将本月做账进项和销项发票仔细审核，可以确定20张发票的结算，是现金结算的追讨收据证明，是银行结算的应得到不对应的银行结算凭据，是往来销账的按号入席郑重做凭证。
每月帐务处理前最好就是将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列个，增强当月销售发票和进项发票的开票信息，计算账务处理后账面存货成本改变对利润的影响，最好别盲目地的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本调整流动太大，影响不大当期利润。
依据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，算出产品成本或销售成本，毛估估当月利润。
同一企业日常业务内容比较固定不动，因此凭证编制内容变化不是很大，会计只要你听从固定设置模式逐一编制凭证表就行。企业大多业务凭证类别有以下几类：
每月月初企业成功再申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行不打印完税凭证的应去税务机关不打印。取得凭证后及时入帐，冲减上月计提税金或然后计入当月费用(如印花税等不必须预先计提的税金，在取得时然后冲减费用)。
将当月填开和拿到发票分类入账，通过发票的性质分别存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目通过核算。将全部专用发票入账后，查找进项税额和销项税额明细分类账的金额合计，是否需要与当月防伪税控增票系统统计的金额在内网上认证赶往的认证金额有无一致，然后把计算当月缴纳税金金额。
做好内部单据报销制度，法律规定可以报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其分类入帐。诚恳打开系统费用单据是否合法，未拿到受法律保护凭据的费用是无法我得到税务机关的认可的。平时还应去做费用入账金额再控制，对相似招待费、广告费等修真者的存在抵扣限额相关规定的费用科目，应及时进行核对发生了什么金额，对超过抵扣标准的费用应会减少其做账金额。
对生产性企业，应做好内部单据传达消息规定，将公司发生的大部分与生产或是的内部单据及时最有效的传递到财务手中，参与成本核算，确保全成本计算的准。及时编制人员制造费用结转、分配凭证;生产成本资金支付、分配凭证;产品入库凭证包括销售成本结转凭证。
做好每月固定设置发生了什么的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提包括以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，你做到不漏提也不是太多提;对存在地必须摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月固定资产的折旧的费用，及时做到摊销分配凭证。
将所有的单据入账后应诚恳归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，一栏当月利润实现情况。
前面所做的工作基本是是为纳税申报打算的，是因为企业只有一通过了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而现代意义上的会计报表只不过是有记录企业经营状况的报表，不是什么税务机关征收税款的依据，企业应参照申报的不同税种填制和申报时对应的纳税申报表。
企业应依据什么自身的经营性质确定纳税税种，并依据什么当地税务机关那些要求的申报按时进行申报后。纳税申报完成后应及时打印完税凭证，提出完税凭证后，一个月的会计工作才算结束了
;
公司记账报税流程有都有哪些？
一、报增值税流程:
1.每月10号（如果没有10号是节假日，可天雨顺延一天）以前到主管税务局的征收所去申报纳税，填增值税申报表，申报表根据纳税人类型相同也完全不同：假如是一般纳税人要填一张主表和八张附表；如果是小规模纳税人只填一张主表和一副附表。
2.增值税申报有手工申报、IC卡申报和网上申报，手工再申报和IC卡再申报都是要到税务机关来申报，差别是IC卡申报要先在企业的电脑里先写卡，然后把再到税务所申报后。网上申报是要在网上去下载申报表，填好后再上传成功。平均企业的申报都不一样，如果不是你还不知道你们的申报，可向主管的税务机关的征收所网上查询。
以上是原申报，现在我们用我们浩天的综合征管软件就没有原先那就繁琐复杂了，只要你键入去相关数据报表是可以生成并打印出去
1、企业所得税每年年底终了15日前申报后。详细地说是4月15号（报1-3月的）、7月15号（报4-6月）、10月15日（报7-9月）下年1月15日（报上年10-12）前的申报缴纳企业所得税，按季先汇算清缴企业所得税（要是本季度有应交所得税的话）在下年的4月底前对上一年的企业所得税参与汇算清缴。
2、02年1月1日前后成立的企业，企业所得税在地税正常申报，02年1月1日完了新组建的企业，企业所得税在国税申报时。个人独资企业不是企业所得税的纳税人只不过是交个人所得税。股份制企业、有限公司（和新的一人公司）都必须缴纳企业所得税。
三、税号是指税务登记证号码。它是由技术监督局的组织机构代码后边加六位的地区代码可以形成的。地税的税务登记证号码比国税多三位（后面加了三个零）。
纳税申报做账步骤：一般纳税人并且记账报税，简单不需要做的是填制记账凭证，登账记账凭证需要参考原始凭证或者原始凭证汇总表。要登记现金日记账和银行存款日记账，这些是据根据收付记账凭证参与再登记的。要根据记账凭证去逐一登记明细分类账。
然后再是是需要明确的记账凭证去参与信息汇总、编制人员科目汇总表的工作。接着要依据什么科目汇总表登记总账。期末的时候，要据总账和明细分类帐编制资产负债表和利润表。
一般纳税人所得税申报程序：
1、月底前进项发票认证解密；
2、报税前(起码在次月7日前)销项发票抄税；
3、可以打印本月税票清单；
4、网上报税：
A、如有直接开具普通发票，要导入；
B、如提出可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，不需要哪采导入；
C、主表会自动生成，依据税票清单，并且填列申报表中的销项明细；
D、如有进项缴纳凭证、已交个人所得税金(一般再一次发生在银色商贸企业辅导期)等情况，不需要填列；
E、会计报表一起能接收回执单、网上申报、可以打印签字盖章和连带附报表格；
5、再确认纳税专户内有足够的资金主要是用于缴纳税金；
6、网上打印的资料尽数开发票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行结果比对，如有问题，金税卡锁死，转极其岗处理。
一、一般纳税人做账报税的注意事项如下：
1、每月月底并且认证，认证后才是可以到税局认证；
2、贸我们业进项票比例是销项票的93%左右吧，生产企业进项票比例是销项票的87%70左右；
3、一年中换算下来税负率不敢较低行业技术标准，要不然会被税局集中约谈；
4、抵扣发票品名与数量要与销项核对得上；
5、银行方面：如若不开票收入最好别走银行，每月银行必须打印对账单及回单；
6、费用发票方面不要完善一点，特殊费用都要有一些；
7、房屋建筑物等不动产，不容许政府绩效考核增值税抵扣范围。摩托车和游艇也不视为增值税改革范围，如企业购进以上固定资产，是不能不能抵扣其所含的增值税；
8、单位购买的自用轿车可以不抵进项税额，但需要取得有防伪税控系统开具的机动车销售统一发票，也不是防伪税控系统开具的机动车销售统一发票是绝不可以认证抵扣的；
9、税率是17%。
以上是一般纳税人做账报税的基本都流程，依据不同的企业可能未知差异。会计人员应该严格遵守法律相关法律法规，确保全做账报税的准确性和合规性。
【法律依据】：
《我们人民共和国个人所得税法》
纳税人拿到经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度也可以季度终了后十五日内向税务机关报送相关材料纳税申报表，并预缴税款；
在提出所得的次年三月三十一日前直接办理汇算清缴。纳税人全面的胜利利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月也可以按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。
好顺佳
分享
