平均财务人员都应该要清楚此流程，更估计了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你估计知道如何导入软件和怎么可以设置，如果凭证制作正确，其他一切由计算机能完成：凭证-分类汇总-总账-总账-某些报表等。下面是我为大家带来的会计做账抄税详细流程，热情阅读。
一、大概情况环节：
1、参照原始凭证或原始凭证汇总表登账记账凭证。
2、参照收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、依据记账凭证登记明细分类账。
5、依据科目汇总表登记总账。
资产负债表
和利润表。
如果没有企业的规模小，业务量差不多，是可以不设置中明细分类账，再将逐笔业务登记总账。不好算会计实务要求会计人员每突然发生一笔业务还要登记入明细分类账中。而总账中的数额是然后将科目汇总表的数额抄过去了。企业也可以依据什么业务量每隔五天，十天，十五天，或者一个月编制一次科目汇总表。假如业务也很大。也可以一天一编的。
二、具体内容：
1、每个月所再做的第一件事是参照原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签过字后你在做)，后再月末或定期定时编制科目汇总表登记总账(我之所以月末登记应该是毕竟要通过科目汇总表科目汇总表，能保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就据记账凭证再登记明细分类账。
2、月末的要注意一点分离提取摊销，待摊费用的摊销等，倘若新的企业开办费在第一个月所有再从费用。固定资产的折旧的分录是借管理费用或者制造费用贷累计折旧，这个固定资产额是据固定资产原值，净值和使用年限计算出进去的。月末的要分离提取税金及附加，不好算是地税这一块。那是再提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之前，编制两个分录。第一个分录：将
的总发生额转往本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(
，该业务成本等)。再从后要是差额在借方则为亏损不是需要交所得税，如果在贷方则只能证明获得利润需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后再做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽说和利润或是，但并不是亏损一定不缴所得税，比较多是看调整后的
是否需要是正数，要是是正数还要计算所得税，同时还要尽量所得税核算方法，常规应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是大小关系的，需要纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不之和的)。
4、后来据总账的资产(货币资金，固定资产，
，应收票据，短期投资等)负债(应付账款，应附账款等)
(实收资料，
，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，依据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务只附加等)的发生额(发生了什么额是指本月的发生额)编制利润表。
(关与主营业务收入及应交税金,肯定根据每一个月在国税所抄税的数额来判断.只不过税控机会打印出来一份表格上面会有具体一点的数字)
5、其余人的那就是打印装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意一点问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账以外，均在月末参与。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相去太远，账实相符。每月月初据银行对账单调银行账余额适当调节表，注意一点分析未达款项。月初报税时注意一点时间，最好别多次逾期抄税。另，当月捐满的发票当月账务处理。每月分析往来的账龄和金额，以及：其他应收，至于，预付账款。
三、报表问题：
现金流量表
。而利润分配表只必须在年末编制，只不过只有一在年末企业才会对所盈利的利润通过分配。而现金流量表只不过是根据税务部门的要求而进行编制，国内不同有所不同省要求差别。在四月年检时税务机构会特别要求对你提出了建议的。(管理，财务，晚上营业，制造出来等费用月末是没有余额，结账后方法区分表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用要是有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上连续计算存货。钟书解释)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，那样容易错，利润表的本年利润要和资产表的相极为相似。
细节解释：
1、增值税，
在国税报(2002年1月1日以后注册一的企业才在国税去办理;
和以外税在地税报
2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
3、以工资为基数100%，福利费为14%，
2%，职工教育费%，(税法规定：成立
的企业、事业单位、社会团体，按每月完全职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织出具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡没法开具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提纯的职工工会经费不得在企业所得税前扣取)。
4、三险一金：住房公积金，
，医疗保险金，
5、流通企业运输费，装卸费，合理耗损，检验费均冲减营业费用，工业企业计入成本
6、单位无工会组织的,又不能计提工会经费,更没有必要补提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本都存款户”中其他提取，一般相关规定结算帐户肯定不能提取现金，如有特殊情况方可(钟书解释)。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
几个很有用吗的分录：
借：现金
贷：待去处理财产损溢
借：待处理财产损溢
贷：
(注：没能查明原因)
借：待一次性处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款——应收账款现金严重短缺款(个人)
管理费用——现金大量短缺(注：无法查明原因)
3、再提取福利费
借：生产成本
营业费用
管理费用
贷：阻一阻福利费
4、计提工会经费
借：管理费用——工会经费
贷：
工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用——职工教育费
贷：其他应付款——职工教育费
6、支付工资
借：应付工资
贷：现金
应交税金——应交个人所得税
其他应付款
其他应收款(扣款款项)
借：主营业务税金及附加/其它业务支出
贷：应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加
借：主营业务税金及附加
贷：其余应交款——教育费附加
9、印花税
借：管理费用/待摊费用
贷：银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税)
一、申请办理银行存款和现金能领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并共同负责交回来财务章。
四、你们负责报销差旅费的工作。
1、员工去出差分购买办公用品和不可借支，若是需要借款就前提是填好职工借款单，然后把交总经理审批签名，交由财务审核，最后确认有误后，由出纳发款。
2、员工出差回去后，如实记载如何填写申请支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由可证明人签名，然后给总经理签名，参与实报实销，再经会计审核后，由出纳受到能报销。
五、员工工资的统一发放。
1、现金收付的，要明着点清金额，并尽量票面的真伪。若通知假币给以没收，由责任人全权负责。
2、现金一经全额付清，应在原单据上加盖"现金转账支票章"。多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日通知的现金送回银行，不得擅入"巳火"。
4、每日去做日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，避兔现金盈亏。晚上下班后现金与等价物归还总经理处。
5、一般不申请办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审查。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字后，批准后并用发放工资单借款。若无批准借款，紊乱纠纷，由责任人骄傲自负。
1、登记银行日记账时先分清账户，以免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，尽快总经理及财务会计知道一点公司资金运作情况，以指挥调度资金。每日下班前的原始凭证结报单。
3、交回来好某些空白支票，不得随意地乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
1、在支付证明单上经办人是否需要签字后，证明人有无签字。若无，应补。
2、附在支付证明单后的远古时期票据是否需要有涂改。若有，细问原因或不予受理可以报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政编审章的'财政票据外，其余人收据不得擅入保险报销，也再不企业所得税税前扣除，钟书解释)。
4、直接支付可证明单上如何填写的项目是否需要达到3项。若最多，应重填。
5、大、小金额是否需要所对应的。若不相符，应更正重填。
6、报销内容如何确定属合理的报销。若不属，应婉拒保险报销，有普通原因，应经审批。
7、申请支付相关证明单上如何确定有总经理签过字。若无，予以报销
每月月末和月初是会计极其忙碌中、中最重要的是的时间，一个月的工作结果都要在这两三天参与资产卡片、编制报表和纳税申报。越是乱成一团的时候，越太容易出现差错，而会计应将每月的工作接受归类，区分轻重缓急，最好别会盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，举例说明每月会计应该要注意一点的工作重点：
(一)积极主动核对确认销售业务，尽早填开销项发票，考虑当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，考虑业务发生了什么的法律有规定凭据，但企业在再一次发生销售业务时应及时给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签属，到公司发货、对方验收确定、发票填开是有一段时间的，这段时间又是因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在地差异。有时销售企业甚至于肯定不能自禁判断税票时间，只有依据什么客户的需要并且增票，与税法规定的开票没有要求不符。
做为企业的财务人员，特别是全权负责税务工作的人员，可以对企业日常销售业务的处理也是非常明确，熟悉主要客户的开票要求，也能在满足客户那些要求的同时，又不耽误时间本公司算正常的工作处理。替很好的协调双方的工作，会计人员应在每月20号左右吧就正在核实情况当月增票税额，将应该开具发票的业务早日结束，大多企业在每月结束前3天变会再继续填开发票。而企业若真要对方给其开具发票应及时联系联系，千万不能拖到月底再同对方谈判。
(二)认真核对当月进项发票，绝对的保证发票及时认证，可以确定当月进项税额。
通常商品要比发票延后到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在明确规定时间未送来发票时应与对方联系联系，索要发票。
进项发票只有按照税务机关认证审核通过然后，方能通过抵扣税额。目前专用发票认证一般是网上近距离攻击认证系统一一认证，未在单位无法认证的应去税务机关或中介机构代理认证。所以企业会计应在相关规定时间及时办理认证，考虑当月进项税额。
一个企业每月进项发票较低时，常见不可能在一个月全部认证，只是有选择的认证部分发票。发票认证时通常决定三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关法律规定税负范围的上可以计算当月税金;第二，确定会计存货和成本处理。有些商品当月公司购买当月销售，这些发票应该要在当月认证，否则将造成账面库存为负数;生产企业成本计算不需要原材料，若当月生产领用材料发票未接受认证处理，将是降低生产成本;第三，发票如何确定再次已到期。听从税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类型的发票有效期限略为相同，祥细介绍施礼道前面“进项税额抵扣时限的规定”)接受认证。因为多数企业特别是商业零售企业未知销售不开发票现象，可能导致进项发票盈余，迟迟无法认证。所以企业在认证发票时应很认真栏里点当月进项发票情况，先将早到期发票接受认证。
(三)控制销项开票税额，严格调控进项发票税额，做到税款可以计算与缴。
增值税一般纳税企业缴的主要税种是增值税，增值税的大多数计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税算出相对于简单的，但操纵站了起来相当古怪，企业要同时考虑到到当月销项税票情况和进项发票至、认证情况，的要确定税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了控制企业增值税的交纳情况，根据不同类型的企业会制定了相应的税负，即全年应该缴的增值税金额(计算方法可谢妃娘娘前面能介绍)。避兔企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴交的增值税金额压制在税负标准线附近，有时肯定会略有少于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在地差异，企业应依据什么当地情况严肃想执行。
税务机关的税负标准是指全年企业能完成的税务要求，企业极少数月份缴纳税金金额少于或高于500税负标准都是算正常的。但是个别企业负责人在如何处理时来讲都很“郑重”，多种形式将每月增值税的公司缴纳金额都压制在税负标准线上，这样的话如何处理是用不着的。
按照税法要求，企业在算出缴交增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，比较多包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，拿到完税凭证冲销计提金额。
那些个计提的税金属于什么企业费用，并且企业在毛估估当月利润时，也需考虑到那些个数据。
都正常月份，企业再考虑到计算出增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束了应换算缴所得税;依据什么税务机关没有要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(详细点推荐可看前面内容)。会计在季度已经结束月份接受账务处理时应各个决定该季度各月份的经营情况，在账务处理之后毛估估该季度应公司缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法相对多，会计应依据什么企业所得税的征收，全面处理企业的收入与费用单据的比例。所得税亦须在季度已经结束月份计提，次月纳税申报提出完税凭证后冲减计提金额。
很是税种常见不是按月份换算的，如印花税中的购销合同常见是按半年缴交;房产税、土地使用税一般是按半年缴，详细公司缴纳月份由当地税务机关规定。会计在刚刚进入企业后应首先可以确定企业日常主要注意申报时税种和具体申报后时间，在正常申报月份按时再申报，足额缴纳税金。
有点税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不可能遇见，所以也最好不要不光在乎，只要在换算不可能发生时，考虑公司缴纳和申报后方法很认真处理表就行。
(一)现金、银行存款明细核对资料
货币资金是企业最不容易出现问题的资产，但企业每月都应仔细检查每笔款项的进出记录。月底用出银行对账单同企业银行明细帐认真核对往来，对必然出入的地方及时处理，必须保证银行账务内容明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都必然可以自由出入，不能与换算业务相可推测，有时只不过去处理不当倒致月底银行账面余额会出现负数，所以才每月去结账前的银行核对资料是很必要的，发现问题及时处理。
资金支付当月绝大部分费用单据和费用项目，考虑账面有加上现金能怎么支付，避兔账面现金余额会出现负数。
将本月做凭证进项和销项发票再三检查，可以确定每张发票的结算，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应得到对应的银行结算凭据，是往来挂帐的按号落座后郑重入帐。
每月做帐前最好就是将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细点列下，增强当月销售发票和进项发票的开票信息，算出入账后账面存货成本什么变化对利润的影响，别盲目地的认证发票和领用存货，会造成账面库存又出现负数或成本改变浮动太大，影响不大当期利润。
根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，算出产品成本或销售成本，毛估估当月利润。
同一企业日常业务内容都很固定，因为凭证编制内容变化很大，会计如果听从且固定模式逐一编制凭证去掉。企业大多数业务凭证类别有100元以内几类：
每月月初企业顺利申报后，可去银行再打印完税凭证，不能在银行再打印完税凭证的应去税务机关不打印。拿到凭证后及时账务处理，冲减上月计提税金或真接管理费用当月费用(如印花税等不不需要作好计提的税金，在拿到时真接管理费用费用)。
将当月填开和提出发票分类入账，遵循发票的性质分别存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目参与核算。将全部专用发票入账后，查找进项税额和销项税额总账的金额合计，有无与当月防伪标志税控开发票系统统计的金额在内网上认证前往的认证金额是否需要一致，然后把计算当月缴纳税金金额。
去做内部单据报销制度，相关规定能报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其分类入账。诚恳查找费用单据是否合法，未全面的胜利法律有规定凭据的费用是无法能得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额操纵，对带有招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时查对再一次发生金额，对远远超过抵扣标准的费用应增加其账务处理金额。
对生产性企业，应做好内部单据讯息传递规定，将公司突然发生的绝大部分与生产有关的内部单据及时快速有效的传递到财务手中，进行成本核算，必须保证成本计算的准确。及时编制人员制造费用退库、分配凭证;生产成本资产卡片、分配凭证;产品入库凭证包括销售成本结转凭证。
去做每月且固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提包括以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，能做到不漏提也差不多提;对存在地需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月长期待摊费用的费用，及时做好摊销分配凭证。
将绝大部分单据入账后应严肃结转当月损益类科目突然发生金额，将其分类再从“本年利润”科目，打开系统当月利润实现情况。
前面所做的工作基本是为纳税申报打算的，只不过企业仅有接受了纳税申报，税务机关才能对企业并且税款征收，而悠久的传统意义上的会计报表只不过是有记录企业经营状况的报表，也不是税务机关征收税款的依据，企业应据申报的完全不同税种填制和正常申报填写的纳税申报表。
企业应依据自身的经营性质考虑纳税税种，并根据当地税务机关没有要求的申报按时接受正常申报。纳税申报成功后应及时不打印完税凭证，拿到完税凭证后，一个月的会计工作才算已经结束
;
代理记账纳税申报的流程是需要什么东西资料
一、代理记账纳税申报的流程
1、签订协议代理记账报税合同，确认好服务项目、服务时间和服务费用
2、客户将公司当月的做账票据送至代理公司，代理公司的会计对票据并且正式收拾
为刚建立的公司银行结算账户会计账户、建立会计核算体系、并依据什么客户可以提供的凭证编制会计分录、记账及结账、编制会计报表
3、做账，记账会计对客户票据通过进一步的整理，对票据存在的问题与客户及时沟通，参与会计核算，账务处理、税款换算
(1)外勤会计将核审填制的税收缴款书交到客户开户银行划转税款
(2)外勤会计到国税、地税税务部门上门请申报
(3)专人负责网上税务申报，个人所得税重点纳税人申报时
5、回访，由代理公司直接返回税单，财务报表、纳税申报表并与客户公司出纳并且对账，并帮下忙客户提出的财务方面的问题
1、银行票据，和：支票票头、现金缴款单回单、贷记凭证回执单、电汇凭据、对账单(可以不次月初去银行领取)等;
2、成本费用发票(非增值税专用发票)，以及：进货发票、房租费、账单、水电费、差旅费、快递费、通讯费、业务招待费、运输费等;
3、当月认证的增值税专用发票抵扣联(发票联、抵扣联，增值税专用发票抵扣联的认证清单，尽量180天的认证抵扣期);
4、当月开具发票(记账联、存根联)，开具发票的抄税清单;
5、现金盘点表、库存商品(材料)登帐表，存货的变动情况汇总表;
6、代申报个税的，还需要提供员工工资单;
7、代申报个税的，员工有变动，可以提供身份证号码，性别，名字，地址，邮政编码信息;
8、报税所需证件及其余会计资料;
9、企业U盾。
代理记账公司抄税具体流程是怎样的？
当前，市场中的很多企业大多数都属于中小型企业。而这类企业在经营过程中，遭遇的资金压力也并不一定相对于低沉。
而，在扩军资金来源的同时，很多中小企业经营者也会十分特别注重节约下来经营成本。而财务工作充当企业经营期间不可避免的一项工作，多数企业在经营过程中都需国家规范接受账务处理。因为，替降低这方面的花销，很多企业会选择类型代理记账机构来通过代理记账纳税申报。那你，代理记账报税具体步骤是怎样的?
一般来说，有关与代理记账所得税申报的具体工作步骤，其大体通过追加程序来接受：
必须是签约成功在代理记账抄税的工作流程中，非常重要的一点是选对代理记账公司。代理记账公司是另外记账报税工作流程的起点，其服务水平真接影响不大着企业账务处理质量。因为，在选择类型代理记账公司前，委托企业就有必要对市场中的代理记账机构通过仔细分辨与你选。同时，在挑选代理记账机构后，也要不可能签署宣布合作协议，这样才也能确保对企业财务参与安全、更加有序地如何处理。
或者是接票接票是在代理记账公司给予了委托公司的记账要求后，一般在每个月的二十号到三十号互相；由委托公司将当月的账务处理票据送到代理记账公司，也可以是由代理记账公司有安排外勤会计到委托公司制定的地点另收当月的帐务处理票据；然后再对票据参与初步整理。
如果不是是没有做登帐的委托公司，一般代理记账报税机构会解决其银行开办会计账户，组建会计核算体系;已做生成凭证的委托则公司则会在原会计资料基础上，参与强盗团账务处理。
又一次是做帐应该是结束票据录入、收拾好、核算，一般在每个月的二十五号到三十号彼此间。在该环节，代理记账公司的记账会计会对委托公司的票据进一步的整理，对票据存在的主要问题及时和指派公司接受沟通；然后把接受会计核算、账务换算和税款计算。
其后，审核会计会对作账结果并且审核，和票据的完整性、合法性的审核、账务处理正确性的审核；也有税款换算合法性的审核和往来账务的核对，以切实保障财务、税务数据的精确性。
然后把是抄税报税一般在每个月的一号到十号之间这段时间内。这段时间里外勤会计将需要审核会计填制的税收缴款书交到客户开户的银行，并划转税款。或由外勤会计到国税和地税税务所上门请申报，同时，也专门人员网上税务申报和个人所得税重点税款人正常申报。申报时能够完成后，会及时退还给企业财务、税务资料。
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