各个财务人员都肯定清楚此流程，更肯定清楚相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你估计明白了怎用软件和该如何设置里，如果能凭证制作错误的，其他一切由计算机能完成：凭证-汇总-总帐-总账-各种报表等。下面是我为大家受到的会计做账抄税具体一点流程，多谢了阅读。
一、大体环节：
1、据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
5、依据什么科目汇总表登记总账。
资产负债表
和利润表。
假如企业的规模小，业务量太少，这个可以不可以设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际中会计实务那些要求会计人员每再一次发生一笔业务也要去登记入明细分类账中。而总账中的数额是再将科目汇总表的数额抄过来。企业是可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，又或者一个月编制一次科目汇总表。如果业务蛮大。也可以一天一编的。
二、简要内容：
1、每个月所能做的第一件事应该是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，后再月末或定期自查编制科目汇总表登记总账(我之所以月末登记就是因为要科目汇总表总账，能保证记录记算不出错)，每发生了什么一笔业务就据记账凭证去登记总账。
2、月末又要尽量提取固定资产，待摊费用的摊销等，如若新的企业开办费在第一个月所有转往费用。固定资产的分录是借管理费用如果没有制造费用贷累计折旧，这个固定资产折旧额是据固定资产原值，净值和使用年限计算进去的。月末还得提取税金及附加，换算是地税这一块。那是分离提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表然后，全额事业两个分录。第一个分录：将
的总发生额返至本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(
，服务业务成本等)。转往后如果不是差额在借方则为亏损不不需要交所得税，要是在贷方则那就证明能盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，后再做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不缴纳所得税，通常是看调整后的
如何确定是正数，要是是正数就要计算所得税，同时也要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是互相垂直的，需要纳税引响法时，必然时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不互相垂直的)。
4、到最后依据什么总账的资产(货币资金，固定资产，
，应收票据，短期投资等)负债(应收票据，应附账款等)
(少收资料，
，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所去登记的数额)编制资产负债表，依据什么总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务叠加等)的发生额(不可能发生额是指本月的发生额)编制利润表。
(跪求主营业务收入及应交税金,应该是据每一个月在国税所抄税的数额来判断.是因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)
5、其余人的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意一点问题：
a、以上除编制记账凭证和再登记明细账以外，均在月末接受。
b、月末结现金，银行账，一定要账证无差，账实相符。每月月初据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时再注意时间，最好不要逾期还款所得税申报。同时，当月捐满的发票当月做凭证。每月分析往来的账龄和金额，除开：其他应收，至于，其他应收。
三、报表问题：
现金流量表
。而利润分配表只必须在年末编制，而且只能在年末企业才会对所盈利的利润参与分配。而现金流量表只是依据什么税务部门的要求而并且编制，国内不同完全不同省要求不同。在四月年检时税务机构会要求对你提出了建议的。(管理，财务，晚上营业，制造等费用月末就没余额，结账方法需要表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是不属于在产品的待分配费用，在负债表上应按存货。钟书解释)你要看你在利润表很多东西，只需你的账上有你就结转利润利润，这样的太容易错，利润表的本年利润要和资产表的相可推测。
细节需要补充：
1、增值税，
在国税报(2002年1月1日以后需要注册的企业才在国税办理;
和那些税在地税报
2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
3、以工资为基数100%，福利费为14%，
2%，职工教育费%，(税法规定：成立
的企业、事业单位、社会团体，按每月所有职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织补开的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡又不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其其他提取的职工工会经费岂能在企业所得税前扣除)。
4、三险一金：住房公积金，
，医疗保险金，
5、流通企业运输费，装卸费，合理消耗，检验费均管理费用营业费用，工业企业管理费用成本
6、单位无工会组织的,又不能计提工会经费,更无须预提后再根据情况。所得税只消每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般相关规定结算帐户肯定不能提取现金，如有特殊情况方可(钟书回答)。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
几个很用处的分录：
借：现金
贷：待如何处理财产损溢
借：待全面处理财产损溢
贷：
(注：无法查明原因)
借：待如何处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款——应收现金大量短缺款(个人)
管理费用——现金紧缺(注：难以查明原因)
3、再提取福利费
借：生产成本
营业费用
管理费用
贷：避开福利费
4、计提工会经费
借：管理费用——工会经费
贷：
工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用——职工教育费
贷：其他应付款——职工教育费
6、直接支付工资
借：应付职工薪酬
贷：现金
应交税金——应交个人所得税
其他应付款
其他应收款(扣款款项)
借：主营业务税金及附加/其它业务支出
贷：应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加
借：主营业务税金及附加
贷：其余应交款——教育费附加
9、印花税
借：管理费用/待摊费用
贷：银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税)
一、申请办理银行存款和现金去领取。
二、共同负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责存底财务章。
四、全权负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分发放工资和绝不可以发放工资，若必须购买办公用品就必须如何填写购买办公用品单，然后把交总经理审批签名，交由财务审核，确定无误后后，由出纳发款。
2、员工国外出差回来后，据实填好全额支付可证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由其他证明人签名，然后给总经理签名，接受实报实销，再经会计审核后，由出纳给了能报销。
五、员工工资的直接发放。
1、现金收付的，要私下点清金额，并再注意票面的真伪。若收到假币应予以没收，由责任人负责。
2、现金一经全部付清，应在原单据上加盖"现金转账支票章"。多付或少付金额，由责任人全权负责。
3、把每日通知的现金带到银行，再不"巳火"。
4、每日做了日常的现金登帐工作，能够做到账实相符。要做现金结报单，如何防止现金盈亏。六点下班后现金与等价物归还总经理处。
5、一般不去办理大面额现金的支付业务，怎么支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
6、员工四处闲逛借款不管是什么金额多少，都须总经理签字确认，审核批准并用购买办公用品单借款。若无批准借款，紊乱纠纷，由责任人自傲。
1、登记银行日记账时先分清账户，尽量避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，尽快总经理及财务会计所了解公司资金运作情况，以调度指挥资金。每日五点半下班前登帐结报单。
3、交回来好特殊空白支票，岂能随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
1、在支付可证明单上经办人如何确定签字确认，可以证明人是否需要签字确认。若无，应补。
2、附在申请支付证明单后的各种票据是否是有涂改。若有，详细问原因或不予受理报销医药费。
3、正规发票是否需要与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政责编章的'财政票据外，其余收据不敢能报销，也岂能企业所得税税前扣除，钟书回答)。
4、怎么支付可以证明单上填写的项目是否需要最多3项。若达到，应重填。
5、大、小金额是否是正确无误。若不无差，应更正重填。
6、报销内容是否是属合理不的报销医药费。若不属，应拒绝能报销，有普通原因，应经审批。
7、怎么支付可以证明单上是否有总经理签过字。若无，不予报销医药费
每月月末和月初是会计极其忙碌起来、众多重要的是的时间，一个月的工作结果都要在这几天接受退库、编制人员报表和纳税申报。越是忙成一团的时候，越容易再次出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，最好别会盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，举例说明每月会计估计注意一点的工作重点：
(一)积极主动地核对确认销售业务，尽早填开销项发票，确认当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，考虑业务不可能发生的受法律保护凭据，但企业在再一次发生销售业务时应想办法给对方开具发票，判断当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收去确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又而且客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至于肯定不能禁确认增票时间，只能依据客户的需要参与增票，与税法法律规定的开票特别要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，前提是对企业日常销售业务的处理非常必须明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在不满足客户特别要求的同时，又不耽误时间本公司正常的工作处理。目的是很好的协调双方的工作，会计人员应在每月20号70左右就正在核实当月增票税额，将应该是开具发票的业务早日成功，常见企业在每月结束前3天变会开始填开发票。而企业倘若不需要对方给其开具发票应及时先联系，不要拖到月底再同对方商讨。
(二)认真核对当月进项发票，能保证发票及时认证，确认当月进项税额。
正常情况商品要比发票不提前可以到达企业，企业在收好货物的同时还应最后确认发票的开具情况，在明文规定时间未收到消息发票时应与对方联系联系，索要发票。
进项发票仅有是从税务机关认证审核通过后，方能并且抵扣税额。目前专用发票认证一般是网上远程认证系统无法认证，未在单位一一认证的应去税务机关或中介机构代理认证。但企业会计应在法律规定时间及时办理认证，判断当月进项税额。
一个企业每月进项发票较低时，大多数肯定不会在一个月彻底认证，只不过是有选择的认证部分发票。发票认证时主要注意考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关明文规定税负范围的上计算出当月税金;第二，确定会计存货和成本处理。都有点商品当月购进当月销售，这些发票应该是在当月认证，要不然将可能导致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未参与认证处理，可以说提高产品竞争力;第三，发票是否需要将要到期后。遵循税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类型的发票有效期限有些有所不同，详细点可以介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”)参与认证。而且多数企业特别是商业零售企业存在地销售不开发票现象，倒致进项发票盈余，犹疑不定不能认证。因此企业在认证发票时应诚恳查看当月进项发票情况，先将刚刚到期后发票通过认证。
(三)控制销项开票税额，调控中进项发票税额，做到税款算出与公司缴纳。
增值税一般纳税企业交纳的通常税种应该是增值税，增值税的常见换算是用当月销项税额乘以3当月进项税额和上月只存的未抵扣进项税额。增值税换算特有简单点，只不过完全控制下来太紧张，企业要同时判断到当月销项开具发票情况和进项发票可到达、认证情况，又要考虑到税务机关对企业的税负要求。
税务机关替控制企业增值税的缴纳情况，据多类型的企业制定出了或者的税负，即全年估计缴交的增值税金额(计算方法可施礼道前面能介绍)。能够防止企业非法操作少缴交增值税。企业大多是将公司缴纳的增值税金额压制在税负标准线附近，有时肯定会略微少于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也未知差异，企业应据当地情况严肃负责执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业极少数月份缴纳税金金额较低或不考虑税负标准大都都正常的。但是极个别企业负责人在一次性处理时并不一定都很“认真”，是从多种将每月增值税的缴金额都压制在税负标准线上，这样一次性处理是没必要的。
明确的税法要求，企业在算出缴交增值税的同时，还应计提缴部分地税税金，比较多包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已就开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，得到完税凭证冲销计提金额。
这个计提的税金属于什么企业费用，但企业在保守估计当月利润时，便应决定那些数据。
算正常月份，企业再考虑换算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末都结束了应换算缴纳所得税;根据税务机关特别要求按季度或半年缴印花税、房产税、土地使用税等。
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(具体一点详细介绍可看前面内容)。会计在季度已经结束月份通过账务处理时应国家公务员考试综合教材决定该季度各月份的经营情况，在做帐之前保守估计该季度应公司缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较少，会计应据企业所得税的征收，全面处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度已经结束月份计提，次月纳税申报拿到完税凭证后冲减计提金额。
很是税种常见不是什么按月份计算的，如印花税中的购销合同常见是按季度交纳;房产税、土地使用税一般是按半年公司缴纳，具体看缴交月份由当地税务机关规定。会计在直接进入企业后应是需要确认企业日常主要注意申报税种和具体申报时时间，在申报时月份按时申报时，足额缴纳税金。
有点税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不可能遇到，而也别特别在意，如果能在实际中发生了什么时，确认缴交和申报后方法很认真去处理表就行。
(一)现金、银行存款明细核对确认
货币资金是企业最容易直接出现问题的资产，因此企业每月都应认真每笔款项的随意进出记录。月底击出银行对账单同企业银行总帐认真核对往来，对存在可以自由出入的地方及时处理，以保证银行账务应明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都未知出入，又不能与求实际业务相可推测，有时只不过处理不周全会造成月底银行账面余额直接出现负数，所以我每月结账后前的银行核对是很必要的，突然发现问题及时处理。
归集当月绝大部分费用单据和费用项目，确认账面有起码现金能怎么支付，防止账面现金余额再次出现负数。
将本月入帐进项和销项发票核对，考虑10张发票的结算，是现金结算的索取收据证明，是银行结算的应拿到按的银行结算凭据，是往来销帐的按号落座后很认真做账。
每月做账前好是将上月底账面库存商品的名称、单价、金额具体点列出来，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，换算做凭证后账面存货成本变化对利润的影响，最好不要盲目相信的认证发票和领用存货，倒致账面库存会出现负数或成本调整上下浮动太大，影响大当期利润。
依据什么当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算出产品成本或销售成本，保守估计当月利润。
同一企业日常业务内容比较且固定，因此凭证编制内容变化不大，会计如果明确的固定不动模式逐一编制凭证去掉。企业正常情况业务凭证类别有以下几类：
每月月初企业顺利申报后，可去银行不打印完税凭证，不能在银行再打印完税凭证的应去税务机关再打印。得到凭证后及时做账，冲减上月计提税金或直接预提当月费用(如印花税等不必须事前计提的税金，在拿到时就预提费用)。
将当月填开和取得发票分类入账，听从发票的性质分别按照存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目参与核算。将所有的专用发票入账后，一栏进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否需要与当月防伪标志税控增票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否需要一致，接着可以计算当月缴纳税金金额。
要做内部单据报销制度，规定报销医药费时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其分类入账。严肃一栏费用单据是否合法，未提出受法律保护凭据的费用是不能得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额完全控制，对的的招待费、广告费等未知抵扣限额规定的费用科目，应及时进行核对发生了什么金额，对最多抵扣标准的费用应增加其入账金额。
对生产性企业，应要做内部单据传达消息规定，将公司不可能发生的全部与生产无关的内部单据及时管用的传递到财务手中，进行成本核算，切实保障成本计算的准。及时编制内制造费用退库、分配凭证;生产成本结转、分配凭证;产品入库凭证这些销售成本结转凭证。
做好每月固定不动再一次发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提和以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，你做到不漏提也太少提;对必然要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月固定资产的折旧的费用，及时做好摊销分配凭证。
将所有单据入账后应诚恳归集当月损益类科目发生了什么金额，将其分类转入“本年利润”科目，一栏当月利润基于情况。
前面所做的工作基本上是为纳税申报马上准备的，因为企业只有一进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而悠久的传统意义上的会计报表只不过是记录信息企业经营状况的报表，不是什么税务机关征收税款的依据，企业应参照申报的差别税种填制和申报后不对应的纳税申报表。
企业应参照自身的经营性质确认纳税税种，并依据当地税务机关那些要求的申报按时并且申报后。纳税申报成功了后应及时打印出来完税凭证，拿到完税凭证后，一个月的会计工作才算结束
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1、参照原始凭证或原始凭证汇总表登账记账凭证;
2、依据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制人员科目汇总表。
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，参照总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
7、增值税，企业所得税在国税报(2002年1月1日那以后注册的企业才在国税可以办理;个人所得税和其他税在地税报;月末认证(进项税);月初抄税(销项税)。
8、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费%在税前扣除。
税法规定：确立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月所有的职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织补开的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡肯定不能开具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提纯的职工工会经费不得擅入在企业所得税前扣除。
9、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金。
记账报税流程详细点步骤是企业日常运营中重要环节，除开中央人民政府贸易部账户、记账、准备好财务报表、税务申报、缴纳税款、审计、能保存记录等。见意企业跪求专业会计和税务顾问的帮助，确保详细合规。
记账报税是企业日常运营中非常重要的一环，它牵涉到企业财务的合规性和税务的申报。下面是记账报税流程的详细步骤：
1.中央人民政府贸易部账户：企业需要在银行开设专业一张拿来主要是用于记账的企业账户。这样可以将企业资金与个人资金分开，必须保证财务的独立性。
2.记账：企业需要遵循会计准则，将绝大部分的财务交易记录在账簿中。这以及收入、支出、债务、资产等方面的信息。记账也可以手动启动完成，也可以不不使用会计软件参与电子化如何处理。
3.准备着财务报表：参照记账记录，企业不需要准备好财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。那些报表反映了企业的财务状况和经营情况，是税务申报的基础。
4.税务申报：依据什么财务报表和去相关税法规定，企业不需要按时向税务部门申报纳税情况。这除开所得税、增值税、营业税等众多税种的申报。
5.缴纳税款：依据税务部门的要求，企业不需要按时缴或则的税款。这个可以按照银行转账也可以现金支付的接受。
6.审计：定期定时通过内部审计，以保证财务记录的准确性即合规性。此外，税务部门也很可能对企业并且税务审计，核实申报的准确性。
7.保存记录：企业是需要妥善保管好大部分的财务记录和税务申报文件，大多数不需要保存数年以备查检。
这些是记账报税的基本都步骤，实际操作中很可能会因企业规模和行业特点有不差异。是为确保记账报税的准确性合和规性，我建议你企业拜求专业的会计和税务顾问的帮助，以切实保障企业在财务和税务方面的无惊无险运营。
【法律依据】：
《我们人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）》：第六章而且纳税根据情况第一百二十三条企业与其关联方之间的交易往来，不符合国家规定独立交易原则，或者企业如何实施其他不具备合理不商业目的安排好了的，税务机关无权利在该业务再一次发生的纳税年度起10年内，并且纳税调整。
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