公司股权转让该怎样交税

公司股权转让的税收处理

股权转让是公司股东依法将自己的股份让渡给他人，使他人成为公司股东的民事法律行为。在进行股权转让时，涉及到的税种主要包括增值税、所得税（包括企业所得税和个人所得税）和印花税等。

增值税对于企业转让上市公司的股权，需要按照金融商品转让类型缴纳相应增值税。增值税税率一般为6%，小规模纳税人为3%。如果相抵以后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但如年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。金融商品的买入价，可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算，选择后的36个月内不得进行变更。

企业所得税企业转让股权取得的收入应作为企业的收入总额计算应纳税所得额。同时，《企业所得税法》第十六条规定：“企业转让资产，该项资产的净值，准予在计算应纳税所得额时扣除。”其中净值，是指有关资产、财产的计税基础减除已经按照规定扣除的折旧、折耗、摊销、准备金等后的余额。

个人所得税个人转让股权的应纳税额以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税额，按照“财产转让所得”缴纳个人所得税。如果转让金额与实际股权价值相差悬殊，可能会被认定为股权转让收入明显偏低，主管税务机关可以重新核定股权转让收入。

印花税双方就转让金额分别缴纳 %的印花税。

注意事项在股权转让过程中，税务机关可能要求对企业资产的评估，如果认为价位偏低，会按评估价格计算。如果股东是企业或法人，在发生转让股权时，为了实现少缴纳企业所得税，则可以先将留存收益进行分配，降低净资产，再转让股权，从而降低转让所得，减少企业所得税。

结语公司股权转让需要按照相关税收政策和规定进行缴税。具体的税额计算需要考虑多种因素，包括股权转让收入、股权原值、合理费用等。如果您对股权转让的具体税收处理有疑问，建议咨询专业的税务顾问或会计师。