公司名下土地转让如何避税

公司名下土地转让避税策略

公司名下土地转让涉及到多种税种，合理的税务筹划可以在一定程度上减轻企业的税负。以下是几种常见的避税策略：

1. 利用政策优惠根据相关法律规定，对于以房地产进行投资、联营的，投资、联营的一方以土地（房地产）作价入股进行投资或者作为联营条件，将房地产转让到所投资、联营的企业中时，暂免征收土地增值税。这意味着，在这种情况下，土地转让可以暂免征收土地增值税。

2. 通过公司股权转让进行避税公司股权转让可以通过分配被投资企业的未分配利润来降低转让对价、或者采取先增资、后转让的办法避免重复征税、采取先上市,后转让股权的方式避税等。将土地使用权转让转化为公司股权转让也是一种有效的避税策略。在这种情况下，由于双方直接进行公司股权转让，土地使用权不用过户，也未发生土地使用权的转移，因此转让方不需要缴纳转移过程中的增值税及土地增值税。股东涉及印花税和所得税。

3. 通过全资子公司进行避税企业可以将土地投资装入全资子公司，然后转让全资子公司股权。这样可以避免直接转让土地使用权时所需缴纳的增值税及土地增值税。

4. 合理利用税收优惠政策在转让前，应该对土地转让价格进行评估。因为土地使用权转让价格明显低于市场价格的,市、县人民政府有优先购买权。土地使用权转让的市场价格不合理上涨时,市、县人民政府可以采取必要的措施。

5. 注意转让合同的形式和相关税费的计算依据国有土地使用权转让应当签订转让书面合同,明确双方的权利义务。转让合同签订之时,双方应对有关应缴纳的税费项目、标准及数额进行咨询,并对税费负担问题进行明确。税费的计算依据一般为土地成交价,若成交价格明显低于正常市场价的,则应以土地评估价作为计算依据。

6. 注意土地用途变更和地上建筑物、其他附着物所有权归属问题国有土地转让往往涉及土地用途变更问题,划拨土地使用权转让尤为突出。土地用途及相关条件能否变更、变更程序及费用负担应在转让合同中约定清楚。转让前的土地大多是工业用地、办公用地等,转让后多为商业或住宅开发用地,不仅要经规划部门变更土地用途,补缴土地出让金,且须缴纳相关配套费用。有的虽不改变土地用途,却需改变出让合同限定的建筑密度、容积率、绿化率等用地条件。

7. 注意权属变更程序与支付转让价款问题因国有土地使用权转让须经合同签订、国土部门审批、补办相关手续、登记办证等多个环节,有时还涉及抵押权解除等程序,故转让费的支付应采用分期付款方式。

请注意，所有的避税策略都必须在合法的前提下进行，否则可能会引发法律问题。同时，不同的情况可能需要采取不同的策略，建议在专业人士的指导下进行税务筹划。