公司股权转让税费计算办法最新,公司股权转给个人税务流程

公司股权转让税费计算办法最新

1. 印花税股权转让需要签订股权转让合同或协议，根据法规规定，交易合同需要贴花缴纳印花税。印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴纳印花税，按所载金额万分之五贴花。

2. 增值税实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业（公司与）的股权。增值税的税率一般为6%，对于小规模纳税人则为3%。

3. 企业所得税企业转让股权取得的收入应作为企业的收入总额计算应纳税所得额。企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

4. 个人所得税个人股权转让所得，应按“财产转让所得”项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率，计算缴纳个人所得税。

5. 计算公式股权转让所得应纳的个人所得税款等于（股权转让的总收入减去实际购买股权付出的金额再减去转让过程中所花费的相关合理费用）乘以20%。公式为：应纳税额=（收入-支付金额-合理费用）×20%。

6. 注意事项在双方股权转让交易之中，股权转让的一方为纳税义务人，而受让股权的一方是扣缴义务人，履行代扣代缴税款的义务。股权交易各方已经签订股权转让协议的，但是未完成股权转让交易的，其企业在向工商部门申请股权变更登记手续时，应当按要求填写《个人股东变动情况报告表》并且向主管税务机关申报。

7. 法律依据《企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25%；第二十八条符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。《个人所得税法》及其实施细则，个人转让股权的所得税计算方式为：将股权转让所得（收入减去支付金额和合理费用）归类为“财产转让所得”，采用20%的法定税率，每次纳税。

8. 增值税、企业所得税以及个人所得税（个人）。具体的计算办法需要根据股权转让的实际情况进行计算，确保公平合理，并符合相关法律法规的规定。