纳税申报做帐步骤：一般纳税人并且记账报税，必须是需要做的是填制记账凭证，登账记账凭证不需要参考原始凭证也可以原始凭证汇总表。是需要登记现金日记账和银行存款日记账，这些是参照根据收付记账凭证通过登记的。要据记账凭证去逐一登记明细分类账。
接着是是需要遵循记账凭证去进行信息汇总、编制科目汇总表的工作。然后把要依据什么科目汇总表登记总账。期末的时候，要据总账和明细分类帐编制资产负债表和利润表。
一般纳税人所得税申报程序：
1、月底前进项发票认证解密；
2、报税前(起码在次月7日前)销项发票抄税；
3、可以打印本月增票清单；
4、网上报税：
A、如有出具普通发票，要导入；
B、如取得这个可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，必须哪采导入；
C、主表会自动生成，依据增票清单，因此填列申报表中的销项明细；
D、如有进项缴纳凭证、已交个人所得税金(一般发生了什么在四头商贸企业辅导期)等情况，必须填列；
E、会计报表一起收得到受理单、网上申报、打印公章在内连同附报表格；
5、去确认纳税专户内有足够的资金作用于需要缴纳税金；
6、网上打印出来的资料连同增票清单、金税卡到税务局大厅窗口接受反复对比，如有问题，金税卡锁死，转十分岗处理。
一、一般纳税人做账报税的注意事项不胜感激：
1、每月月底并且认证，认证后才这个可以到税局认证；
2、贸我们业进项票比例是销项票的93%左右吧，生产企业进项票比例是销项票的87%左右；
3、一年中换算下来税负率不敢高于行业技术标准，否则会被税局被约谈；
4、抵扣发票品名与数量是需要与销项核对资料得上；
5、银行方面：若是不税票收入千万不能走银行，每月银行必须可以打印对账单及回单；
6、费用发票方面不要完善系统一点，其它费用都要有一些；
7、房屋建筑物等不动产，不不允许纳入增值税抵扣范围。摩托车和游艇也不纳入计划增值税改革范围，如企业单位购买左右吧固定资产，是不能不能抵扣其所含的增值税；
8、单位定购的自用轿车也可以抵进项税额，但需要得到有防伪税控系统出具的机动车销售统一发票，又不是防伪税控系统开具证明的机动车销售统一发票是不可认证抵扣的；
9、税率是17%。
以上是一般纳税人做账报税的都差不多流程，不同类别的企业很可能存在地差异。会计人员估计严格遵守法律具体法律法规，确保做账报税的准确性即合规性。
【法律依据】：
《我们人民共和国个人所得税法》
纳税人拿到经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或是季度终了后十五日内向税务机关报送材料纳税申报表，并预缴税款；
在全面的胜利所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月的或按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月也可以按次代扣代缴税款。
会计做账所得税申报祥细流程
各个财务人员都应该所了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该要清楚如何修改软件和要如何设置，如果凭证制作对的，剩下的一切由计算机成功：凭证-汇总表格-明细分类账-总账-其它报表等。下面是我为大家给他的会计做账报税祥细流程，欢迎阅读。
一、大体环节：
1、据原始凭证或原始凭证汇总表记账凭证记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、依据记账凭证登记明细分类账。
5、参照科目汇总表登记总账。
资产负债表
和利润表。
如果企业的规模小，业务量太少，可以不不设置里明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际中会计实务没有要求会计人员每再一次发生一笔业务还得登记入明细分类账中。而总账中的数额是然后将科目汇总表的数额抄过来。企业是可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，如果没有一个月编制一次科目汇总表。要是业务蛮大。也也可以一天一编的。
二、简要内容：
1、每个月所要做的第一件事那是依据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字确认后你在做)，然后把月末或定期自查编制科目汇总表登记总账(本来月末登记那就是而且要通过科目汇总表明细账，只要记录记算不程序出错)，每发生一笔业务就依据记账凭证去登记明细账。
2、月末的要注意再提取摊销，待摊费用的摊销等，若不是新的企业开办费在第一个月彻底转往费用。计提折旧的分录是借管理费用或者制造费用贷累计折旧，这个折旧额是参照固定资产原值，净值和使用年限可以计算出来的。月末还要提取税金及附加，不好算是地税这一块。应该是其他提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表结束后，编制人员两个分录。第一个分录：将
的总发生额再进入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(
，两项业务成本等)。转往后假如差额在借方则为亏损不是需要交所得税，如果在贷方则那说明亏损需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不缴所得税，主要注意是看调整后的
如何确定是正数，如果不是是正数就要计算所得税，同时还得再注意所得税核算方法，常规应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在地时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不之和的)。
4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，
，应收票据，短期投资等)负债(应收票据，应附账款等)
(少收资料，
，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，依据什么总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附带等)的发生额(发生了什么额是指本月的发生额)编制利润表。
(关于主营业务收入及应交税金,应该是参照每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印出来一份表格上面会有具体详细的数字)
5、剩下的的应该是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和办理登记明细账除了，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初参照银行对账单调银行账余额功能调节表，尽量分析未达款项。月初报税时注意时间，千万不能逾期报税。同时，当月额外的发票当月做凭证。每月分析往来的账龄和金额，除了：应收，避开，应收。
三、报表问题：
现金流量表
。而利润分配表只需要在年末编制，毕竟唯有在年末企业才会对所亏损的利润接受分配。而现金流量表只是因为据税务部门的要求而参与编制，各地区差别省要求不同。在四月年检时税务部门会那些要求对你提出具体要求的。(管理，财务，对外营业，可以制造等费用月末是没有余额，结帐方法常规表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果没有有余额，是一类在产品的待分配费用，在负债表上应按存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，如果你的账上有你就结转利润利润，那样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相完全吻合。
细节补充：
1、增值税，
在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;
和其他税在地税报
2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
3、以工资为基数100%，福利费为14%，
2%，职工教育费%，(税法规定：建立
的企业、事业单位、社会团体，按每月完全职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能不能出具证明《工会经费拨缴款专用收据》的，其提纯的职工工会经费岂能在企业所得税前扣除)。
4、三险一金：住房公积金，
，医疗保险金，
5、流通企业运输费，装卸费，合不合理耗损，检验费均能计入营业费用，工业企业记入成本
6、单位无工会组织的,又不能计提工会经费,更用不着计提后再按照。所得税须得每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本是存款户”中分离提取，一般明确规定结算帐户又不能分离提取现金，如有特殊情况方可(钟书回答)。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
几个很用处不大的分录：
借：现金
贷：待全面处理财产损溢
借：待去处理财产损溢
贷：
(注：难以查明原因)
借：待如何处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款——应收账款现金严重短缺款(个人)
管理费用——现金极度短缺(注：难以查明原因)
3、提取福利费
借：生产成本
营业费用
管理费用
贷：阻一阻福利费
4、计提工会经费
借：管理费用——工会经费
贷：
工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用——职工教育费
贷：其他应付款——职工教育费
6、怎么支付工资
借：预提费用
贷：现金
应交税金——应交个人所得税
其他应付款
其他应收款(扣款款项)
借：主营业务税金及附加/该业务支出
贷：应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加
借：主营业务税金及附加
贷：那些应交款——教育费附加
9、印花税
借：管理费用/待摊费用
贷：银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税)
一、申请办理银行存款和现金能领取。
二、专门负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责交回来财务章。
四、全权负责报销差旅费的工作。
1、员工外地出差分购买办公用品和万不可职工借款，若不需要借款就前提是需要填写购买办公用品单，后再交总经理审批签名，交由财务审核，再确认无误后后，由出纳发款。
2、员工出差过来后，据实如何填写怎么支付可以证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由可证明人签名，后再给总经理签名，通过实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的直接发放。
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意一点票面的真伪。若收到消息假币应予以没收，由责任人负责。
2、现金一经全额付清，应在原单据上加盖公司"现金进账单章"。多付或少付金额，由责任人共同负责。
3、把每日送来的现金回到银行，岂能"年支丑土"。
4、每日要做日常的现金库存帐工作，可以做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。晚上下班后现金与等价物物归原主总经理处。
5、一般不可以办理大面额现金的支付业务，全额支付用转帐或汇兑手续。特殊情况需审查。
6、员工四处闲逛借款无论金额多少，都须总经理签字盖章，批准后并用借支单公司借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自傲。
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计打听一下公司资金运作情况，以指挥调动资金。每日下班时间之前原始凭证结报单。
3、保管好某些空白支票，岂能随便地乱丢乱放。
4、公司账务章平时由出纳交回来。
1、在支付相关证明单上经办人是否签字盖章，其他证明人是否是签字盖章。若无，应补。
2、附在全额支付证明单后的上古时代票据是否需要有涂改。若有，查问原因或予以报销。
3、正规发票是否是与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政编审章的'财政票据外，剩下的收据再不报销，也岂能税前列支，钟书补充)。
4、怎么支付其他证明单上填好的项目有无达到3项。若最多，应重填。
5、大、小金额如何确定相符。若不相符，应申请补办重填。
6、报销内容是否需要属合理的保险报销。若不属，应断然拒绝可以报销，有特珠原因，应经审批。
7、全额支付相关证明单上是否需要有总经理签字后。若无，无权报销医药费
每月月末和月初是会计极其忙碌中、众多有用的时间，一个月的工作结果都要在这半个月进行归集、全额事业报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越很难出现差错，所以会计应将每月的工作并且知识分类，区分轻重缓急，最好别盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，举例说明每月会计应该是再注意的工作重点：
(一)积极地核对销售业务，尽早填开销项发票，判断当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确认业务发生的受法律保护凭据，所以企业在发生了什么销售业务时应以最快的速度给对方开具发票，判断当月销售情况。
一个业务从合同签署，到公司发货、对方验收最后确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又是因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同必然差异。有时销售企业甚至连肯定不能自主地确定开发票时间，没法据客户的需要进行税票，与税法法律规定的开票具体的要求不符。
做为企业的财务人员，特别是全权负责税务工作的人员，可以对企业日常销售业务的处理非常明确，比较熟悉主要客户的开票要求，都能够在行最简形矩阵客户那些要求的同时，又不耽误了本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应在在每月20号以内就结束核实确认当月开票税额，将估计开具发票的业务尽早能完成，正常情况企业在每月结束了前3天变会停止下来填开发票。所以企业若不是要对方给其开具发票应以最快的速度联系，最好不要拖到月底再同对方商讨。
(二)认真核对当月进项发票，只要发票及时认证，确认当月进项税额。
正常情况商品要比发票提前一两天可以到达企业，企业在收好货物的同时还应最后确认发票的开具情况，在法律规定时间未通知发票时应与对方先联系，索要发票。
进项发票只有按照税务机关认证审核通过结束后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是实际网上远程认证系统自身认证，未在单位无法认证的应去税务机关或中介机构代理认证。而企业会计应在规定时间及时办理认证，判断当月进项税额。
一个企业每月进项发票较容易时，大多不可能在一个月所有的认证，反而有选择的认证部分发票。发票认证时比较多考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关明文规定税负范围上下可以计算当月税金;第二，决定会计存货和成本处理。都有点商品当月购进当月销售，那些个发票肯定在当月认证，不然的话将倒致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未参与认证处理，将是降低产品成本;第三，发票是否需要也将到期。遵循税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类的发票有效期限略有不同，详细详细介绍谢妃娘娘前面“进项税额抵扣时限的规定”)参与认证。是因为多数企业特别是商业零售企业存在地销售不开发票现象，会造成进项发票盈余，没能根本无法认证。并且企业在认证发票时应很认真查看当月进项发票情况，先将差点到期后发票接受认证。
(三)控制销项开发票税额，调控手段进项发票税额，做了税款算出与公司缴纳。
增值税一般纳税企业公司缴纳的要注意税种那就是增值税，增值税的通常换算是用当月销项税额乘以当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算特有简单啊，但是再控制下来太复杂，企业要同时决定到当月销项税票情况和进项发票可到达、认证情况，也要决定税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了压制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的的企业制定出了相应的税负，即全年估计公司缴纳的增值税金额(计算方法可参见前面可以介绍)。以免企业是从非法操作少公司缴纳增值税。企业通常是将公司缴纳的增值税金额操纵在税负标准线附近，有时也会略略少于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也未知差异，企业应据当地情况严肃不能执行。
税务机关的税负标准是指全年企业成功的税务要求，企业大多数月份缴纳税金金额低于或高于500税负标准大都正常的。不过极个别企业负责人在处理时并不一定也很“严肃”，是从多种将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样的如何处理是不必的。
通过税法要求，企业在计算出缴纳增值税的同时，还应计提公司缴纳部分地税税金，主要注意除开城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，提出完税凭证冲销计提金额。
这些计提的税金属于什么企业费用，所以企业在保守估计当月利润时，便应考虑那些个数据。
正常月份，企业到时考虑换算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末已经结束应计算公司缴纳所得税;依据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(祥细介绍可看前面内容)。会计在季度结束月份并且账务处理时应全面决定该季度各月份的经营情况，在作账前暗自盘算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法相对多，会计应参照企业所得税的征收，一次性处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也需在季度结束后月份计提，次月纳税申报全面的胜利完税凭证后冲减计提金额。
很是税种通常不是按月份算出的，如印花税中的购销合同常见是每个季度缴交;房产税、土地使用税一般是按半年缴，具体交纳月份由当地税务机关规定。会计在直接进入企业后应简单判断企业日常比较多申报税种和具体一点申报后时间，在申报时月份按时申报时，按期支付缴纳税金。
有点税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般应该不会碰到，因此也不要不光放在心上，只要在实际不可能发生时，判断公司缴纳和申报后方法郑重如何处理表就行。
(一)现金、银行存款明细核对确认
货币资金是企业最很难会出现问题的资产，但企业每月都应仔细检查每笔款项的进出自如记录。月底使出银行对账单同企业银行明细帐认真核对往来，对存在随意出入的地方及时处理，以保证银行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都必然随意出入，又不能与不好算业务相完全吻合，有时而且一次性处理不周全倒致月底银行账面余额会出现负数，所以才每月结账后前的银行核对资料是很必要的，发现到问题及时处理。
资金支付当月所有费用单据和费用项目，确定账面有充足现金还能够直接支付，如何防止账面现金余额又出现负数。
将本月入帐进项和销项发票仔细审核，考虑每张发票的结算，是现金结算的索取收据证明，是银行结算的应提出对应的银行结算凭据，是往来长期挂账的按号落座后郑重做凭证。
每月做帐前最好就是将上月底账面库存商品的名称、单价、金额具体点列下，生克制化当月销售发票和进项发票的开票信息，算出入帐后账面存货成本变动对利润的影响，不要会盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动波荡太大，影响不大当期利润。
依据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，可以计算产品成本或销售成本，保守估计当月利润。
同一企业日常业务内容都很且固定，因此凭证编制内容变化不太大，会计如果能通过固定不动模式逐一编制凭证再试一下。企业大多数业务凭证类别有100元以内几类：
每月月初企业最终申报后后，可去银行打印出来完税凭证，肯定不能在银行不打印完税凭证的应去税务机关打印。拿到凭证后及时入账，冲减上月计提税金或就计入当月费用(如印花税等不要预先计提的税金，在拿到时然后记入费用)。
将当月填开和得到发票分类入账，听从发票的性质分别按照存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将所有专用发票入账后，栏里点进项税额和销项税额明细帐的金额合计，是否与当月防伪标识税控开票系统统计的金额在内网上认证直接返回的认证金额如何确定一致，然后算出当月缴纳税金金额。
做好内部单据报销制度，明确规定能报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归纳到入账。很认真查找费用单据是否合法，未取得法律有规定凭据的费用是不能能够得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额完全控制，对类似招待费、广告费等存在地抵扣限额相关规定的费用科目，应及时核对资料不可能发生金额，对远远超过抵扣标准的费用应会减少其做账金额。
对生产性企业，应做到内部单据讯息传递规定，将公司发生了什么的所有与生产或是的内部单据及时管用的传递到财务手中，参与成本核算，以保证成本计算的确切。及时编制人员制造费用归集、分配凭证;生产成本资金支付、分配凭证;产品入库凭证这些销售成本结转凭证。
做了每月且固定突然发生的计提业务，如固定资产固定资产、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，能做到不漏提也不太多提;对修真者的存在要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月固定资产的折旧的费用，及时做好摊销分配凭证。
将所有的单据入账后应郑重资产卡片当月损益类科目发生了什么金额，将其分类再从“本年利润”科目，一栏当月利润实现程序情况。
前面所做的工作基本上是为纳税申报准备的，是因为企业只有一进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而比较传统意义上的会计报表只不过是有记录企业经营状况的报表，又不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的相同税种填制和申报对应的纳税申报表。
企业应据自身的经营性质确认纳税税种，并参照当地税务机关要求的申报按时通过申报后。纳税申报完成后应及时可以打印完税凭证，提出完税凭证后，一个月的会计工作才算结束
;
公司注册后,如果自己记账报税,有哪些流程?
相对于很多的企业而言，也没自己试过记账报税，都不太想去指派别人记账报税，通常是一个担心别人不比较靠谱，另一个那就是着急怎么收费很可能会比较好高，所以我就不打算自己去了解记账报税的工作。那么这对公司的记账报税工作具体是怎样的呢?
1、抽取原始凭证，开业现今绝大部分业务票据;
2、整理这个凭证，二次审核确认无误后原始凭证记账凭证;
3、重新设置账本，一般四本：总帐、分类帐、多栏明细帐、现金日记账、银行日记账;
4、据会计凭证登记账本;
5、表现出财务报;
6、结束纳税申报。
账簿：主要有总账、明细分类账、银行存款日记账和库存现金日记账，固定资产卡片账等。明细分类账、总账是参照对应单位的会计科目设置。
1、总账，用于日常核算所有科目。三栏明细帐(按科目汇总表)银行日记账，主要是用于核算银行存款。胶账簿现金日记账，作用于核算库存现金。
2、财务费用明细帐系统设置二级科目，主要用于核算财务费用，登记财务费用明细。
3、管理费用明细帐，设置里二级科目，主要是用于核算管理费用，登记管理费用明细。
4、固定资产明细帐，主要是用于核算固定资产，登记固定资产原值和每月折旧情况。
5、销售费用明细帐，系统设置二级科目，用于核算营业费用，登记营业费用明细。
6、应交税费最好是另外立一本多栏明细帐(销项、进项、已交个人所得税金、税金转账支票等)。
7、应收应付其他应收款别的避开总账，用于登记往来单位的应收应付情况。
8、明细分类账，主要是用于核算应付工资、长期待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不是需要单独中央人民政府贸易部帐簿的会计科目。
好顺佳
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