代理记账发票开错,代理记账发票怎么办

代理记账发票开错的处理方法

在代理记账过程中，难免会出现发票开错的情况。

当月发票开错的处理

如果发票开错发生在当月，并且尚未交给购买方，可以选择直接作废并重开。需要注意的是，对于增值税专用发票，如果销售方未抄税并未入账，且购买方未认证或认证结果未通过，可以选择作废。而对于增值税普通发票，则可以直接作废。

跨月发票开错的处理

如果发票开错发生在跨月，无论是增值税专用发票还是普通发票，都需要通过红冲处理。具体步骤如下：

• 一般纳税人：需要先开红字信息表，然后开负数发票，红冲掉错误的发票。如果客户那边发票已经认证，那需要对方来开红字信息表过来，然后销售方再开负数发票。

• 小规模纳税人：直接红冲发票，开负数。

电子发票开错的处理

对于电子发票开错的情况，不能直接作废，因为系统没有作废功能，只能选择红冲处理。具体操作是，购买方已将电子专票用于申报抵扣的，由购买方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票，在发票管理系统中以销项负数开具。

成品油专用发票开错的处理

对于成品油专用发票开错的情况，应当作废处理。这是因为，根据总局公告2018年第1号第一条第三款的规定：“开具成品油专用发票后,发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的,应按规定开具红字成品油专用发票。”



代理记账公司在处理发票开错的问题时，需要根据发票的类型、开错的时间以及购买方的认证情况来选择合适的处理方法。在实际操作中，建议与专业的税务顾问或使用专业的税务软件进行咨询和操作，以确保处理过程的准确性和合规性。