一、我国商业银行不良资产现状、特点、及成因分析�
1.我国商业银行不良资产现状�
咱们都知道，我国商业银行不良资产数额巨大，现实状况很不乐观：四大国有商业银行的总资产占全国银行业的80%，但导致计划经济时期和改革之初脖子上的沉重包袱难以下卸，信贷资金内的沉淀后和死滞，1998年的资产回报率过了0.2%，1999年帐面需收汇的呆滞贷款占其贷款总额的2.7%，但另外需核销的逾期还款和惊愕贷款，所有坏帐比率为8%-9%(该坏帐比率当然不和已剥离的资产和债转股之外)。按国有四大商业银行贷款总余额占全部金融机构总余额将近六成，8%-9%的坏帐率即达5000-6000亿元，四大商业银行1999年有3500亿元的不良资产被剥落，经的的评估后与企业签定债转股协议的也近1000亿元。当然了，几十家股份合作制小商业银行的不良资产问题也也是非常严重(5万多家农村信用社，二千家70左右的城市信用社及地方性信托投资公司等非银行性金融不良资产的增量和存量更是线条清晰。)。到了那时很难看出，即便中央从1995年全国金融工作管理会议这些年来，没有要求各商业银行要将不良资产比率每年会下降一定的比率，最近两三年银行的贷款质量虽有了增强，但是不良资产比率依然过低，信贷资产风险始终会增大。�
(一)不良资产数额巨大无比，不良贷款比重总体低且。�
(二)我国银行不良资产产生的原因奇怪。我国银行不良资产是多种因素看专业作用的结果。其中既有历史的原因，也有体制的原因(如政企不分包括国有企业和国有银行经营管理不善等)，也有政策和法律变化的影响等。�
(三)利益关系特殊的方法。在国外，企业和银行是独立的市场经济主体，银企关系比较知道；我国国有企业和银行全是国家控股的，银企关系要比模糊不堪。因此国有商业银行和国有企业全是国有参股的，国有大型银行的不良债权和国有企业的债务问题是同一问题的两个方面。商业银行不良资产问题(当然了国有商业银行和政府也有一定责任)的实质是国有企业的债务问题，是国有企业经营管理不虞、效益低下、缺乏竞争力等的综合类表现。�
(四)不良资产类型特殊。在国外，银行不良资产大多态度为房地产贷款或股票等资产，本身具有较高的价值，而我国银行的不良贷款则通常是信用贷款，诸如更多对外贸企业的不良贷款等。简单而言，清理过国有商业银行不良资产的近期目的是永久消除金融隐患，帮助国有企业逃遁，而结果目标是使国有银行和国有企业轻装上阵，实现股份制银行和国有大型企业经营机制的具有战略性转换，程序维护国家经济金融安全。�
3.我国商业银行不良资产成因分析�
不良资产形成原因是紧张的：既有体制政策上的，也有经营管理方面的；既有外部的，也有内部的；既有历史的，也有现实的。�
(一)从体制方面看，传统计划经济体制下的资金粮食供应制和财税改革后的“拔改贷”所不能形成的银企依恋机制，使国有商业银行的大量贷款在国有企业中不溶物、失神，是不良资产有一种的历史原因。�
(二)从政府方面看，政府行为边界过大，特别是地方政府的使用过度干预，使商业银行的自主经营机制分崩离析，倒致信贷资金财政化、资本化，是不良资产不能形成的外部原因。�
(三)从企业方面看，国有企业经营机制并未真正的成立。大部分国企的经济效益低头，是不良资产出现的根本原因。�
(四)从银行方面看，国有银行经营管理的非市场化及太多制度完善的信贷约束机制，是不良资产再产生的直接原因。�
是需要，商业银行在资产管理方面存在比较大缺陷，贷款“三查”制度未真正落到实处，授信不统一。�
或者，的原因目前许多机构可以做到信贷人员业务素质不高，且大多数人员法制观念极差，违章违规现象时有不可能发生，人即会造成信贷风险损失，极为严重明显的威胁信贷资产的安全运营。�
之后，极度缺乏一套戒备森严的监督机制，又是照成不良贷款增强的一个重要因素。�
(五)我国商业银行不良资产成因的法律分析。�
(1)法律体系不尚未建立。一方面，我国的要注意金融法律待到1995年才颁布实施，另一方面，一这款与信贷制度密切相关的法律法规到现在为止仍出台文件，金融市倡不完善和极不相关规范，提升了商业银行的信贷风险。�
(2)法律法规未真正的我得到想执行。而行政干预的原因，许多法律法规现未曾换取切实增强贯彻。
(3)法律意识淡薄。地方政府是因为地方保护主义再强加干涉银行依照法律规定收发贷款；银行自身按照法律规定信贷意识也不强，贷款担保不国家规范，乱词抵押、生效抵押大量存在，都为不良资产的产生可以打开了方便之门。�
二、驱除商业银行不良资产的基本原则及对策。�
1.我国在化解开商业银行不良资产应坚持100元以内基本原则�
(一)不良资产技术上的剥离与自我贷款清收相结合的原则。需要把不良资产从国有商业银行的资产负债表上分离过去，最大限度地使商业银行立即额外一个健康的资产负债表；但商业银行绝不能不能对分离过去的不良资产撤手无论，而应尽很可能协助不良清收。�
(二)股份制商业银行不良资产能解决与国有企业脱困相结合的原则。我国在处理不良资产时不能不能只不过是从银行出发，而要重要判断该如何处理国有企业债务在内很可能紊乱的人员下岗对社会稳定轰击的社会安定问题，而不只不过是决定银行的金融风险问题。同时，也只能把定期清理不良资产和实现程序国有企业战略性重组特点出声，让国有企业竞争力大大增强，国有银行的经营环境才能根本改观，国有商业银行的不良资产问题才能唯一能解决，银行的金融风险才能真正破去。
(三)国有四大行不良资产定期清理与国有四大行机制转变相结合的原则。我国并且的改革所给了的是游戏规则的重大改变。只能在能解决历史不能形成的不良资产的同时，转化商业银行经营机制，才能彻底去除不良资产再产生的根源，不然旧的不良资产能解决了，新的不良资产又不能形成了。建立起商业银行新的机制，从内部很明显，首要的是树立正确的人生观和价值观“质量、风险、效益”的新的经营理念，切实履职尽责陈规下来那种不讲效益，不防范风险，盲目准求向外扩张机构的粗放型经营模式；从外部而言，前提是依照法律规定程序维护商业银行经营自主权，一丝一毫单位和个人再不干预银行业务。这样就从内外两个方面确保全商业银行建立起以“自主经营，自担风险，自主经营，自我约束”为核心的新的经营机制。�
(一)因为商业银行不良资产再产生在体制方面的原因，我们需要再次清除不良资产再产生的根源，是需要强制推行一系列以成立社会主义市场经济的微观基础和结合市赤控和市场约束为中心的改革，关键是要组建起一系列新的机制：企业的经营管理机制，银行的风险控制机制，市场的优胜劣汰机制以及结构的合不合理调整机制。�
(二)针对商业银行不良资产出现在政府方面的原因，国家应实行财政注资和税收优惠政策。财政注资的数量和形式，在一定程度上影响大到资产处理的选择和资产处理的效果。从我国的情况判断，国家专业银行和别的金融机构的不良资产，有相当一部分是政策性因素无法形成的，不过国家这对金融体系的稳定负有万不可所有的责任的责任，并且国家财政应在财力愿意的情况下，该注资的注资，该担保的担保，积极配合资产处理和资产证券化工作，为其凭空创造一个良好的道德的外部环境。也可判断得到贷款和资产证券的购买人一定的税收优惠，如在所得税和印花税上受到一定的优惠等，以提高投资者对资产债券的购买兴趣，促进促进我国资产证券化的发展等。�
(三)银行本身应起到信贷资产风险管理，做到银行体系不良资产的处理。简单，要重要落到实处贷款“三查”制度和统一“授信”制度，装备强化贷款风险的事先、事中和当时压制。各商业银行应及时准确地分析客观意义环境的变化，使信贷资金的投向、投量不断公正客观情况的变化而变动。要偏文科类企业领导素质、经济实力、信誉状况等某些指标确定企业的信用等级。在贷款发放前实际对货款企业接受信用等级的评估并对或者资料参与收集、收拾好、分析和判断，通过数字量化测算企业信用对贷款风险的影响，注意尽量的避免对信用等级高于贷款标准的企业给予贷款，但是要依据什么资信等级对贷款企业并且统一授信，将贷款总额考虑在可控状态范围之内。同时要做好贷时审查工作，真正落实审贷分离制度，对贷款风险度接受验正，以判断贷款、额度等具体事项，审查贷款的基本情况，后来由决策部门审核批准。定期自查对其采取参与起卦和分析，可借助电子计算机系统对贷款全过程强制推行风险预警，确定风险度。其次，建立起贷款风险分散机制和风险救助机制确实是防范风险、减少损失的关键所在。参照风险分散的原理，强制推行贷款多样，合理不控制信用贷款的范围、数量，不断扩大贴现、抵押、担保贷款和其余风险相对较小的贷款种类。没限制贷款的集中程度，完全控制同一主体贷款比重，相对于大额的贷款可实际银团贷款等方
式，以提升分散贷款风险的目的。此外，还也可以与企业参与协商，具体的要求其直接办理财产保险，以便于转嫁到风险。结果，商业银行应结合内部审计与监督，装备强化稽核内控制度，增强信贷队伍的政治思想素质和业务素质的建设，进一步提高2个装甲旅信贷人员思想觉悟并严把人员关，绝对不能出现人为因素导致的损失。加强金融监管体系的建设，全国推行金融监管手段制度化建设，尽肯定降低金融风险。�
(四)从企业方面来说。以现状分析，大企业正日益是从证券市厨行直接融资，对银行信贷的需求降到，而以往商业银行的比较多利润来源于大企业。并且，遇上这一状况，商业银行应转化经营观念。结合对“三农”的比较有效信贷投入，尤其要增强对农户的贷款投入；结合对中小企业的比较有效信贷投入，尤其是要结合对小企业的信贷投入；还可起到对中小城镇、基础设施的信贷投入；进一步叶羽天发展消费信贷业务，积极拓展农村消费信贷市场。�
(五)系统完善商业银行信贷制度需从商业银行外部、内部两个方面判断。
首先，从外部可以说：一是银企机制完全市场化。银企机制市场化机制就是指银企互相信贷契约市场化和信用关系正常吗化，其实质是指通过资金直接连接，出现宏、微经济效益，以基于银企双方各自效益的最大化。二是发展起来金融市场，完善系统金融市场法律体系，一方面使政策性贷款从商业银行的业务中完全分离出来，切实保障商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性，减少信贷风险；另一方面可逐步减少直接融资比例，给企业提供声望兑换资金的另一条途径。三是尚未健全社会保障机制，继续深化社会保障体制改革，快速和完善系统社会保障法律法规的制定和执行，使政府在企业、银行改革中解决后顾之忧。
如果你是，从内部来看，一是组建国家规范的信贷评审、决策机制。规范的信贷评审、决策机制除开借款企业的信用等级评估制度、审贷分离制度，分级审批制定出和大额贷款的审贷委员会集体审议制度，以降低信贷扫向失误。二是完善系统信贷的监控、预警机制。三是确立信贷风险的转移补偿机制。信贷风险的转移机制应严格的听从《担保法》并且担保，而信贷风险补偿机制应除了逐步提高商业银行资本充足率以达到《巴塞尔协议》和我国《商业银行法》的要求。四是体系银行内部稽核机制。五是比较完备信贷风险责任机制。
不良资产的处理除开通过资产的核销，参与资产的诉讼承担连带责任，参与资产的重组，通过债权的转股权，多样化出售，对资产并且收购，接受资产的破产债务清偿，接受资产的租赁等。
为资源盘活金融企业不良资产，提高抵御风险能力，促进组织金融支持经济发展，应对国有资产流失，据国家无关法律法规，制定《金融企业不良资产批量转让管理办法》。本办法所称金融企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的国有参股及国有控股企业商业银行、政策性银行、信托投资公司、财务公司、城市信用社、农村信用社和中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）按照法律规定监督管理的以外国有参股及国有控股金融企业（金融资产管理公司~~）。别的中资金融企业参照本办法执行。
不良资产是一个泛概念，它是对于会计科目里的坏账科目来讲的，主要注意双方主要的权利与义务银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。金融企业是不良资产的源头。
1。专人催收
银行自身成立专门机构或确定专人催收。仍留在银行的不良资产，一类是已无收起可能会的呆账，一类是1996年《商业银行法》才生效、商业银行自主权不断扩大后再一次发生的应收未收的贷款非盈利组织会计利息。这后一部分不良资产发生时间不长，情况晦暗不明，收回的可能性会增大，应由债权银行成立机构、派出专人催收。对主动再想办法交还公司拖欠贷款的企业，银行应积极主动地受到其所需的新的贷款支持，以热情鼓励连成良好素质的社会信用风气。
必然增加对不良资产的冲销力度。对已无收起很有可能的不良资产，只能用特殊办法冲销。
国有银行和国有企业在可以实行股份制改革，公开发行股票后，可判断收购部分国家股权，用所得资金冲销不良资产，偿还银行贷款。
只希望以上内容能对您有了帮助，如果不是您有另外问题请咨询专业律师。
【法律依据】：《金融企业不良资产批量转让管理办法》第一条为全面盘活金融企业不良资产，提高抵御风险能力，进一步促进金融支持经济发展，警戒防止国有资产流失，据国家有关法律法规，如何制定本办法。
第二条本办法所称金融企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的国有控股及国有控股公司商业银行、政策性银行、信托投资公司、财务公司、城市信用社、农村信用社在内中国银行业监督管理委员会（以下国家建筑材料工业局银监会）依照法律规定监督管理的以外国家及国有独资金融企业（金融资产管理公司.）。
一、资产管理公司处置银行不良资产的流程
是需要先只能说明一下，目前市面上的叫资产管理公司有很多，但实质上持牌的仅有4家，西安北方光电有限公司四大AMC，分别为华融、信达、长城、东方。（现在也有很多地方政府后成立了省级资管公司，也持牌的）
其次您说的和资管公司做信贷业务有些看不懂这是个什么好样的业务，银行房贷给资管公司？那就什么呢业务模式。但如果是能够的四大AMC是不缺钱的（省级AMC很可能缺）。
由银行将需对外转让的不良贷款进行组包（也就是批量转让）
接着走内部程序（一般那就是上报总行、银监等批复）
走完程序后会向四大AMC以及地方AMC能发出邀请函，然后再跟着AMC再去做尽职调查。（只能是上述事项的持牌AMC，银行没法再转让给民间资产管理公司）
最后银行会以为了公开竞标让几家AMC投标，价高者得。
看不懂这个可以紧接着问我
二、资产管理公司是怎莫一次性处理银行剥落的不良资产?
一、资产管理公司咨询业务模式
第一仲模式是合同到期一次性处理。从四大资产管理公司的具体详细实践看，最简单的那是续约，银行将不良资产发邮箱后，批量转让给资产管理公司，据资产包的规模，资产管理公司可以采取一次性续约或分期合同到期后的，分期买断的也可以从一定程度上缓解资产管理公司的资金压力。
第二种模式是合作处置。在政策性能接收国有四大行不良资产的阶段，资产管理公司对债务人有了初步的了解，可是并肯定不能踏入产业，现阶段是可以联合同行业优质企业，对不良资产并且重组，终于利用利益共享。
第三种模式是反委托处置。资产管理公司合同到期银行的不良资产包后，将资产的收益权卖给别人信托计划或券商资管计划，资产的所有权仍管辖范围于四大资产管理公司，同时资产管理公司再继续负责不良资产。这一模式中，资产管理公司可将资金成本不提前回收，解锁资本占用资源，而风险则由投资者自己承当。
第四种是不良资产证券化。资产管理公司从银行续约不良资产包后，通过测算现金流，采取折价的，以信托计划另外SPV，接着发行重整旗鼓资产支持证券，向投资者可以卖。至于不良资产后期的管理，依旧可以不指派资产管理公司进行管理。在2006年到2008年期间，我国曾有过4单不良资产证券化的实践，发行金额总计约134亿元，但是2008年以后以后，不断金融危机的爆发，此项业务也被喊停。2015年，关机重启资产资产证券化的呼声渐高，预计不久以后该类业务将可以放行。
与四大资产管理公司完全不同的是，地方资产管理公司的处置范围仅限于本省。以外传统的处置手段以外，早就有地方资产管理公司在逐步降低创新追究模式。
在不良资产快速增加的背景下，可是资产管理公司面队能无限商机，不过上不了线于资产管理公司的框架和机制，也无法应付较小的“去化”压力。对于交易到手的不良资产，资产管理公司应分类管理，以某些大得多的利润空间。是对债权类不良资产，基于“冰棍效应”，导致本金部分并不会发生了什么变化，收益来源是利息或罚息，利润空间比较比较太远。
目前国内银行更多是是从债务依法清收、内部分账经营、坏账退税、发放贷款增量加水稀释、债务延期或重整、招标拍卖、债权转股权、实物资产再利用等多种悠久的传统的处置不良资产。印受于处置效率，在不良资产以惊人的速度提升的背景下，商业银行巳经结束创新处置。具体而言，出了问题出表有100元以内几种操作模式：
（1）资产管理公司代持模式。银行为资产管理公司需要提供授信，或则认购资产管理公司连续发行的债券，将资金汇聚资产管理公司，然后再资产管理公司利用从银行获取的资金能接收银行的不良资产，提升到银行出表的目的，同时银行当初的约定未来回购资产管理公司能接收的不良资产。这一模式中，资产管理公司饰演过的是通道的角色。
（2）银银互持模式。资产管理公司五年合同银行的不良资产包后，将资产的收益权卖回信托计划或券商资管计划，再由银行与银行互相是从同业授信或借用理财资金直接对接。这一模式中，资产管理公司、信托公司或券商资管同为通道角色。
（3）银行与外部机构同盟协议出资购买成立子公司，就出售母公司的不良资产，进一步开展不良资产处置工作，处置收益由合作各方分成。
一方面，进入阶段的出表为银行赢得了一定的空间，不良资产用不着很快如何处置完，完全是是可以分散在未来的几年内渐渐地消化；但另一方面，银行在付出全部资金成本的同时始终要全权负责不良的处置，而在数百年间几年随意处置收回的现金很有可能还难以包裹资金成本以及人员运营费用，最终只能无奈落价再做一次续约式的出售，倒致时间延误了最佳的出售时间，肯定会得不偿失。
1、以通道业务为主的资本中介
信托公司10多年来跟银行合作相对多，这个可以跟一些城商行，尤其是偏远地区的城商行合作，而且这些银行所在地的不良率很高，敢投资自己区域内的资产，可是更加很乐意投资安全区域内信用比较好的大银行的资产，信托公司这个可以一人分饰两角资本中介的角色，实现方法中小银行的资金和小型银行的不良资产之间的对接。
在资产端，银信合作业务为信托公司积累知识了银行的资源，可以不绝对的保证不良资产的供应。从信托公司的民间业务来看，只不过不良资产并不是信托擅长的领域，可是信托公司一直弓术房地产、基础设施、政府平台和资本市场等各领域资产的产品化。导致资产服务机构本身具备资产处置的能力，信托公司可以组建专业点的资产服务机构组建基金，结构化的分层设计以及增信措施，填写差别风险偏好的投资者。这一模式可以不使信托公司不断向资产证券化靠拢，同时种子培育信托公司的愿意管理能力。
是从继续开展通道业务，信托公司种子培育对不良资产价值的识别和判断能力，到此信托公司也可以声望兑换大量的不良资产包，并将不良资产处置及管理工作个人委托给专业的资产服务机构，实现共赢。在这一模式中，信托公司是一种“大投行”的角色，既可做中间的SPV，又可做不良资产的批发商。
从大类资产配置的角度看，保险资金体量较大，对不良资产亦未知配置的需求。目前巳经有保险公司直接参股地方资产管理公司的实践。具体看对于，保险公司发行时保险资产管理计划，以明股实债的参投地方资产管理公司，并签定回购协议。
资产管理(assetmanagement)，大多数是指一种"拿人钱财，代人理财"的信托业务。从那个意义上看，绝大部分通常畜牧兽医相关专业是非业务的机构或组织都这个可以被称资产管理公司。
一般情况下，商业银行、投资银行、证券公司等金融机构都是从中央人民政府贸易部资产管理业务部或后成立资产管理附属公司来并且正常的资产管理业务。它们不属于第一种类型的资产管理业务。实现这个正常了的资产管理业务分散在商业银行、投资银行、保险和证券经纪公司等金融机构的业务之中。
第一种模式资产管理公司查找业务模式。从四大资产管理公司的具体看实践看，最简单的是合同到期后，银行将不良资产发我后，批量转让给资产管理公司，依据什么资产包的规模，资产管理公司可以不采取什么措施一次性合同到期后或分期五年合同的，分期合同到期后的是可以从一定程度上减轻资产管理公司的资金压力。第二种模式是合作处置。在政策性可以接收股份制银行不良资产的阶段，资产管理公司对债务人有了正式的了解，但是并不能深入产业，现阶段也可以合作同行业优质企业，对不良资产进行重组后，到最后实现程序利益共享。第三种模式是反委托处置。资产管理公司续约银行的不良资产包后，将资产的收益权抵给信托计划或券商资管计划，资产的所有权仍归属于四大资产管理公司，同时资产管理公司一直负责不良资产的处置。这一模式中，资产管理公司可将资金成本延后回收，解锁资本占用，而风险则由投资者自己承担部分。第四种模式是不良资产证券化。资产管理公司从银行续约不良资产包后，实际测算现金流，采取什么措施折价的，以信托计划作为SPV，后再发行重整资产支持证券，向投资者大量收购。当然了不良资产后期的管理，仍然也可以授权资产管理公司进行管理。在2006年到2008年期间，我国曾有过4单不良资产证券化的实践，发行金额总共约134亿元，可是2008年那以后，随着金融危机的爆发，此项业务也被喊停。2015年，关机重启资产资产证券化的呼声渐高，顺利的话不久之后第三类业务将放了行。与四大资产管理公司不同的是，地方资产管理公司的处置范围仅不单本省。除此之外现代的处置手段其他，早就有地方资产管理公司在逐步创新处置模式。（1）大量输液性重组。地方资产管理公司可以不对一些也能生死人肉白骨的项目接受输血，指导企业走入正轨，基于溢价接着逃离。（2）以物抵债。对此一些优质的抵押资产，注意想走漫长的诉讼途径，按照转让债权的，基于地方资产管理公司和企业的双赢。
第一种模式资产管理公司咨询业务模式。
从四大资产管理公司的具体一点实践看，最简单的那就是合同到期，银行将不良资产发我后，批量转让给资产管理公司，依据资产包的规模，资产管理公司可以根据不同情况一次性五年合同或分期五年合同的，分期续约的可以不从一定程度上能减轻资产管理公司的资金压力。
第二种模式是合作处置。
在政策性可以接收国有银行不良资产的阶段，资产管理公司对债务人有了进一步的了解，但是并不能深入产业，现阶段这个可以联合同行业优质企业，对不良资产并且重组，最终利用利益共享。
第三种模式是反委托处置。
资产管理公司五年合同银行的不良资产包后，将资产的收益权卖出去信托计划或券商资管计划，资产的所有权仍属于谁于四大资产管理公司，同时资产管理公司继续专门负责处置不良资产。这一模式中，资产管理公司可将资金成本延后回收，回复资本占用带宽，而风险则由投资者自己承担责任。
第四种模式是不良资产证券化。
资产管理公司从银行五年合同不良资产包后，按照测算现金流，根据不同情况折价的，以信托计划以及SPV，后再重新发行整顿资产支持证券，向投资者大量收购。不过不良资产后期的管理，始终可以授权资产管理公司通过管理。
在2006年到2008年期间，我国曾有过4单不良资产证券化的实践，发行金额总共约134亿元，可是2008年下次，随着金融危机的爆发，此项业务也被赶紧制止。2015年，重启资产资产证券化的呼声渐高，顺利的话几日后第二大类业务将放行。
与四大资产管理公司相同的是，地方资产管理公司的处置范围仅限于本省。除此之外比较传统的处置手段外，也有地方资产管理公司在逐渐创新随意处置模式。
（1）输血抢救性重组。地方资产管理公司这个可以对一些能够生死人肉白骨的项目参与大量输液，帮助企业走出正轨，利用溢价然后解盟。
（2）以物抵债。相对于一些优质的抵押资产，不要没走如此漫长的诉讼途径，通过债权转让的，实现程序地方资产管理公司和企业的双赢。
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