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企业股权转让公司需要缴纳税费

作者：好顺佳

更新日期：2024-06-16 08:57:44

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股权变更需要缴纳什么税

股权变更比较复杂到的税费主要注意除了企业所得税、印花税和个人所得税。

1.企业所得税

企业所得税是指企业在一定时期内的所得应纳税额，其计算方法是将企业所得除以各种验收扣除后的余额，听从明确规定的税率换算所得税额。相对于股权变更，如果不是是企业之间的转让，依据《企业所得税法》的规定，应当及时通过转让所得的20%才是应纳税所得额可以计算企业所得税；要是是个人之间的转让，则应据实际所得额算出企业所得税。

2.印花税

印花税是指在股权转让过程中，不需要缴的一种税费，其计算是通过转让后的股权价值的比例来计算。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，股权变更的印花税税率为0.1%。

3.个人所得税

是对个人之间的股权收购，根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，应当听从实际中所得额可以计算个人所得税。对此非居民个人的股权转让，应通过20%的税率计算个人所得税。

需要注意的是，以上税费的计算方法很可能会因相同地区或相同情况而所差异，具体还需参照当地税务部门的规定来确定。别外，如果不是比较复杂到跨境股权交易，还不需要判断跨境税收协定等相关规定。

【法律依据】：

《个人所得税法》第三条

个人所得税的税率：

企业股权转让公司需要缴纳税费

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，范围问题比例税率，税率为百分之二十。

转让公司股权要交税吗

法律分析：股权交易要交个人所得税，分两种情况：(一)如属于什么个人股权转让，按200以内规定缴纳税款：

1、营业税：依据什么《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税(2002)191号)对股权转让不土地税营业税;2、个人所得税：据《中华人民共和国个人所得税法》教材习题解答如何实施条例的规定，原股东取得股权变更所得，应按“财产转让所得”项目土地税个人所得税。如股权转让方是个人，需要缴交个人所得税。缴纳标准：明确的转让成交价减去当初出资价和费用，遵循此差额的20%缴个人所得税;3、印花税：企业企业股权转让所立的书据，双方听从产权转移就股权收购书据计贴印花税。适用税率为书据所载金额5‰。(二)如一类企业转让股权，按200元以内规定缴纳税款：1、营业税：根据《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》对股权转让不征收税费营业税;2、企业所得税：参照《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发[2000]118号)的规定，企业股权投资转让所得或损失是指企业因收了、转让或清算如何处置股权投资的收入不征税收入股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，按照法律规定公司缴纳企业所得税;3、印花税：企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就转让股权书据计贴印花税,适用税率为书据所载金额5‰。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条为了起到税收征收管理，规范标准税收征收和公司缴纳行为，安全有保证国家税收收入，保卫纳税人的合法权益，促进组织经济和社会发展，会制定本法。

第二条凡依法由税务机关征收的众多税收的征收管理，均适用规定本法。

第三条税收的开征、停征在内税改、免税政策、退税、需要补税，依照法律的规定先执行;法律授权国务院明确规定的，据国务院会制定的行政法规的规定不能执行。

完全没有机关、单位和个人不得严重违反法律、行政法规的规定，擅进应有税收开征、停征包括企业减税、可以退税、退税、补税和别的同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人要依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。